补缴跨年增值税及滞纳金的会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 借：上年利润调整
贷：应交税费-应交增值税 - 补交的税费计入以前年度损益调整，滞纳金计入营业外支出。
- 第三十七回：秋爽斋偶结海棠社，蘅芜苑夜拟菊花题
在进行调整时，应使用以下会计分录：借记相关科目，贷记"应交税费-应交增值税（销项）"。完成调整后，需交纳税款，此时应使用以下会计分录：借记"应交税费-应交增值税（已交税金）"，贷记"现金（存款）"。
借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做：借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分...
本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款4...
借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损...
1、补缴以前年度的增值税时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款（不要再去计提了）2、税收罚款及滞纳金 借：营业外支出-罚款 滞纳金 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 一定要做该步，结转后以前年度损益调整无余额，否则以前年度损益调整会影响到本...
