如果当月不用交增值税，那怎么计算本月应交城市维护建设税和教育费附加
2个回答财税会计专题活动
- 那本月城市维护建设税和教育费附加都不需要交，他们都来源于增值税的。
- 如果本月只有销售收入，那么本月应交城市维护建设税和教育费附加数为0
如果本月除了销售收入外还有服务收入那么本月应交城市维护建设税和教育费附加数以营业税为基础，城市维护建设税为营业税的7%，教育费附加为营业税的3%
计提时借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交增值税缴纳时借：应交税费－应交增值税 贷：银行存款现在当期没有缴，直接转入下期借：应交税费－应交增值税 贷：应交税费－应交增值税（未交增值税）缴纳时借：应交税费－应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款（现金）...
在进行增值税计提时，会计分录如下：首先，计提当月的未交增值税，会计分录为：借方记录为“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”，贷方则记录为“应交税费-未交增值税”。这一步骤用于记录本月应交但未缴纳的增值税。次月，当企业需要缴纳上月未交的增值税时，应使用以下会计分录：借方记录为“...
《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》财税〔2013〕52号规定自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税。对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。 根据《财政部国家税务总局...
如果是辅导期，应该是三个月的期限，这期间都按销项税额来交税，进项税是不能抵扣的，只能做为留底税额（待抵扣）。你2月份当月的未交增值税是14533.11元，累计的未交增值税是1月和2月之和。
一般的主营业务税金及附金是 城建税 和 教育附加费 ，是根据 流转税 的应交税额来计提。如果当月不用交增值税，又没有其他流转税，就不用计提。
