我们公司之前是小规模企业增值税，所得税都是核定征收
3个回答财税会计专题活动
- 你们是哪个省的？你说的情况有点像定期定额，按规定是不适合企业税收征管的
转一般纳税人之后，增值税肯定是按销项减进项的办法征税，即查账征收。而一般纳税人的企业所得税，可以采取查账征收，也可以采取核定征收。你公司企业所得税采取哪种征收方式，还要看主管税务机关如何确定的。建议到主管税务机关去咨询一下。 - 认定为一般纳税人之后增值税按照销项减进项计算，企业所得税按照你的征收方式计算，核定征收按核定的应税所得率乘以销售乘以税率，查账的话按企业所得税法的相关规定计算应纳税所得额，应纳税所得额乘以适用税率为应纳税额。
- 最好是与你的专管员了解一下，问问专管员要怎么申报。
个人理解：你转为一般纳税人后，是核定征收还是查账征收，看税局定的是哪种，
如果是查账征收，你得从成为一般纳税人的时间起，要建一套外账，如果当季度核定与查账混一起，问专管员是不是“还是小规模企业的那个月按核定的，而成为一般纳税人的那个月按外账的报表来申报所得税”
另外需要注意假发票和收据，只有税务局红色公章的发票才算正规发票。没有章的只能算收据。祝工作顺利 公司以前是小规模纳税人，现在转为一般纳税人，对于以前公司打款是否可以开具增值税专用发票？2011年
你也可以和对方单位商量一下；给你开的 先退回去；让对方单位先冲红字发票；（但是必须是90天以内；而且要给对方留有足够的审批时间）；等你单位一般纳税人审批下来后；再让对方单位开给你 ；这样你就可以进行增值税进项税额的抵扣了 ...
问题中说到“工程”，估计应该属于建筑类公司。1、由小规模纳色变更为一般纳税人，税率是不一样的。小规模纳税人建筑类企业，增值税税率3%，向税务机关申请才能开具专票；一般纳税人建筑类企业，增值税税率11%，可以自持自开专票。2、甲方承包给乙方的工程，不是短时间就开具发票、支付工程款的；3、如...
3.如果老板不要求你内外都做账，就简单多了，所有收入分成不含税收入和销项税额，购进材料分成进项和不含税进价，正常提现销项进项，按月申报增值税报表 ，资产表损益表，按季申报所得税季报，按年申报所得税汇算清缴报表
将开票期延后开专票给对方抵扣。例如：A公司是小规模，向B公司采购了一批货物，B公司开出普票。在转为一般纳税人前发生退货。然后转为一般纳税人后，重新订货，这样就能开增票了。正是因为可能有这种业务的存在，所以税务局不会仅以退了普票再开增票的行为做为虚开发票严格禁止。
