一般纳税人本月只有进项税已认证没有销售没销项税，附表二怎么填？
5个回答财税会计专题活动
- 如果已经认证了的话，那把认证结果导进去，附表二跟正常情况是一样的，就是认证了多少就填多少。没有销项税的话，那本月认证的进项税就留到下个月再抵扣
- 当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”。
- 1、当然按照认证的进项税直接填写，份数，金额，税额。
2、主表自动生成，进项税做为下月的留抵 - 按实际填列就可以，如果是用申报软件做它自动生成
- 支持楼上的说法
当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
1、当月没有收入——如果只是个别月份如此，这是正常情况。2、当月有产品入库——根据收入与成本配比原则，当月无收入，就不会产生销售成本。你这些完工成品，可以先结转成“库存商品”存货，等以后销售时，再结转其销售成本即可。3、当月有材料进项——当月有生产，产生材料进项也是正常的。既然你们当月没...
一般纳税人当月没有收入,但是发生了进项税 ,也就是说只有进项而没有销项税,那么进项税只好留到下期抵扣了.增值税申报表中有一栏"留抵税额",将这个月发生的进项税数额填在那里.
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：借：应交税金-应交增值税-留抵税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税金 在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！2.6月份年小规模正常处理不就行了。国税：增值税--销售额/1.03*0.03 地税：城建税---增值税额*0.05（县级）---增值...
上年12月进项税留到今年2月份申报1月份时才能抵扣。上年12月进项税分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款（应付账款）收到比对结果后 ，今年1月分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进行税额 1月份又认证的进项税同上年12月处理一致 1月份...
