出纳新手,求一套完整的做账方法。

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出纳新手,求一套完整的做账方法。
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    出纳的工作流程如下:
    一、办理银行存款和现金领取。
    二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
    三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
    四、负责报销差旅费的工作。
    1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
    2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
    五、员工工资的发放。
    出纳工作细则:
    工作事项及审验等程序
    失误防范及纠正程序
    现金收付
    1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
    若收到 予以没收,由责任人负责。
    2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
    多付或少付金额,由责任人负责。
    3、把每日收到的现金送到银行。
    不得“坐支”。
    4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
    做好现金结报单,防止现单后的原始票据是否有涂改。
    若有,问明原因或不予报销。
    3、正规发票是否与收据混贴。
    若有,应分开贴。
    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
    若超过,应重填。
    5、大、小金额是否相符。
    若不相符,应更正重填。
    6、报销内容是否属合理的报销。
    若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
    7、支付证明单上是否有总经理签字。
    若无,不予报销。
    下班后现金与等价物交还总经理处。
    5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
    特殊情况需审批。
    6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
    若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
    银行账处理
    1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
    2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
    每日下班之前填制结报单。
    3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
    4、公司账务章平时由出纳保管。
    每日下班后账务章交总经理处。
    报销审核
    1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
    若无,应补。
    2、附在支付证明
       
  • 没有什么完整的做账教程,主要就是按照你的银行回单,和收支现金的发票收据做账,定期核对现金银行的科目余额是否有未达账项,做出调节表。没有什么太多的难度,工作中熟悉了也就好了
  • 1、首先,一般要准备四个账簿:现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账,前三个是订本式账簿,即固定页码,每本100页;明细账可用三栏式或多栏式。根据本单位实际,收支科目可能不同,按实填写就是了,要分页小计,最后合计。2、其次,准备各类原始凭证和记账凭证,包括收、付、转记账凭证或通用记...

  • 3. 发票核对:对于每笔报销款项,出纳必须核对发票金额和真伪,以防错账和虚假发票。4. 日记账更正:若日记账出现错误,可用红笔在错误记录上划红线以作取消,然后用蓝笔在旁边正确登记。金额部分不允许涂改。对于会计新手,以下几点同样重要:1. 理解适用的财务制度:根据企业的主营业务和规模,选择合适...

  • 4. 出纳在做账时需要注意:按时间顺序逐笔登记,确保日清月结,经常核对账目,确保账目与现金相符。定期(每月至少一次)与会计核对现金账目。定期到银行获取对账单,并制作“银行存款余额调节表”,以核对银行存款账目。对每笔报销款项都要核对发票金额和真伪,以避免错账和假发票。5. 如果日记账登记错误,...

  • 1、作为新手出纳,首先要准备四个基本账簿:现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账。其中,前三个账簿通常采用订本式,每本设定固定页码,一般为100页;而明细账则可以使用三栏式或多栏式。根据单位的实际情况,可能会有一些收支科目的差异,因此在填写账簿时,要根据实际情况进行准确记录,确保每页有...

  • 新手出纳在进行账务处理时,需要遵循一定的步骤和规范。以下是一些基本的指导原则和步骤:1. 出纳的工作主要包括记录现金账和银行账。这两种账目通常采用三栏账的形式,记录资金的收支情况。这种记录方法并不复杂,学习起来相对容易。2. 每个月,出纳需要编制银行存款调节表,以确保银行账目与公司账目的一致...