一般纳税人的增值税怎么抵扣
8个回答财税会计专题活动
- 1、辅导期的一般纳税人取得增值税进项专用发票，当月认证，次月低扣。实际上，你在四月份取得增值税是39230.78元的进项发票在四月三十日前就应该认证，在五月份就可以低扣了，但你现在还没有认证（准备过两天就认证），那你只能到六月份低扣了。你现在：5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元，那么在六月十五日前申报五月份的增值税时只能全额交了，也就是交增值税16128.21元，到七月十五日前申报六月份的时候，才能把即将认证的四月份取得增值税是39230.78元的进项发票数字填到“增值税申报表附表（二）的第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，算是六月份抵扣；
2、如果你公司五月份的销项比进项多，而这个进项必须是四月份已经认证了的，不是五月份认证的，那么，例如销项增值税是5万，进项增值税是2万（四月份已经认证），就是说要交增值税3万（5-2），是在6月十五日前必须要用银行存款交这个3万元的增值税，不能等到下个月用进项税额抵扣，因为下个月认证的进项发票要到下下个月才能抵扣；
3、如果该月没有要缴纳的增值税，地方税务局的城市维护建设税、教育费附加就不用交了，因为城市维护建设税、教育费附加的计税依据是应该交纳的增值税，没有应交增值税就不可能交城市维护建设税、教育费附加。 - 2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的，免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税；对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节增值税、消费税；对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税；从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）。上述税收政策的具体内容以及其它税收优惠政策中有关增值税减免、优惠的内容，均可到国家税务总局官网查询详细情况，并以税务部门公布的实际政策为准。
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- 如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。
加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。
一般纳税人企业可以凭那张进货的 的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起90天。
认证后的 可以冲抵销项税额：
譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元，则实际交纳的销项税为17元。 - 1),你所说的四月份购进原料增值税票未能在本月到税务机关认证，可以带到下个月认证但本月不能进行抵扣！
借：商品采购——原材料270000
贷：银行存款或现金270000
五月份认证后账务处理
借：原材料——**266079.22
借：应交税金——进项税39230.78
贷：商品采购——原材料270000
2），五月份销售应在五月份做销售收入四月份不需要做，五月份如再进原材料可以及时认证在五月份入账可以抵扣！不需要带到六月份。
3），应缴纳本期销项税=本期销项税-本期进项税-上期留底=本期应纳税
4），地方各税还应缴纳（城建税按增值税额*税率，教育附加也是同样按应缴增值税额*税率 - 在电子申报系统输入你需要抵扣的发票的资料。接着生成认证文件上传国税网站进行认证。
通过认证之后就可以抵扣了。
这网站有相关下载跟资料。
希望能帮助你解决问题 - 1、“5月5号，公司销售一批原料，总价格是111000元，增值税是16128.21元”是5月还是4月哦。如没错的话那你4月就没销项税，不知道你3月份的时候有没有认证抵扣票，没有的话进项税也没有了。那4月的表就是零申报。如有的话其认证的3月的票就是留抵税。
2、辅导期一般纳税人认证的抵扣票包括专用发票和运输发票、海关票必须要等稽核比对通过后才能抵扣，一般就是要隔一个月才能抵。4月取得的没认证的专用发票和你5月取得的票现在认证了只有等到6月申报5月税的时候才能抵了。
3、按你举的例子肯定是要交3万，不过如你上期有留抵税的话可以抵减哈。留抵税是指当期进项大于销项没抵完的可留到下期继续抵直到抵完为止。还有应交的税可以去税务机关现金交也可通过银行转帐交哈。当然你也可不交这3万，等它成为欠税（要经过税务机关同意哈），然后如果下个月进项大于销项时（必须保证进大于销哈），在申报完下月报表后用下月的留抵冲这3万的欠税，不过冲时要和因欠缴所形成的滞纳金，滞纳金从5月征期（18号）后第二天算起到办理留抵抵欠那天止按日加收万分之五。
4、地税附加是以增值税税款为计税依据征收的，当月没应纳增值税税款也就自然没有地税附加了噻。
以上回答明白了吧，不懂还可以在百度HI上留言。 - 一般纳税人准予抵扣的进项税额：
1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；
2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额；
3、购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按收取的普通发票或收购凭证上的买价和规定的扣除率13%计算。
4、一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。
增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。二、一般纳税人抵扣进项税额1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价...
增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税亩旅斗。其中，税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票。一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须镇漏自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不...
为了抵扣增值税专用发票，您需要携带抵扣联前往当地的税务机关服务大厅进行认证。如果您希望自行处理，可以购买一款支持认证的扫描仪，并将其连接到电脑上。接下来，您需要进入发票管理界面，点击认证管理，然后选择扫描选项。完成扫描后，保存并发送至税务局系统。之后，您可以登录系统查询进项认证结果，确认是否...
一般纳税人这么抵扣增值税：1、通过政府渠道主动纳税。2、通过购买原材料拿到进项发票进行抵扣。3、消费服务类的应税行为取得发票进行抵扣。
增值税抵扣是将商品中的进项税与销项税相互抵消的意思。增值税抵扣公式为：应交增值税税费=销项税-进项税。进项税，是指经营者购入商品时所缴纳的税费，销项税是指经营者销售该商品时缴纳的税费。销项税是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税。
