小规模纳税人预收账款27万，下季度确认收入后交增值税吗？
2个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销未超过30万元）的，免征增值税。
- 你好，27的预收账款在次季度确认收入是否交税需要考虑两个问题，问题1开专票还是开普票，问题2季度收入是否超过30万。如果季度收入没有超过30万，且开的普票，是不需要交增值税的，除此之外都可能交增值税，希望可以帮到你。
1.收到货款时 借：银行存款 贷：预收账款 2.发出商品时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)3.期末(月底)结转 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，很少用到“预收账款”科目，可直接计入“应收账款”科目。将预收款项记入“应收账款”贷方时：1.收到...
小规模纳税人预收账款，在销售货物或者提供相关服务的时候确认收入。小规模纳税人预收账款的账务处理是，借：银行存款，贷：预收账款—某某单位。确认收入的时候，账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。
不开发票当然可以确认收入，像一些大型的商场，开发票的客户的比例还是不多的，那些企业都申报不开具发票的收入，贵公司为小规模企业，预收100万确认收入为：1000000/1.03=970873.79元 应缴纳的增值税为：970873.79*0.03=29126.21元。账务处理：借：预收账款 1000000 贷：主营业务收入 970873...
在小规模纳税人的情况下，即使没有开具发票，也需要确认销售收入。具体会计分录为借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”。例如，假设某小规模纳税人本月收到了一笔销售收入，金额为10000元，但尚未开具发票。这时，会计人员应进行如下账务处理：借记“...
而对于小规模纳税人企业，账务处理则相对简化。借记预收账款科目，贷记主营业务收入科目与应交税费-应交增值税科目即可。这是因为小规模纳税人无法进行增值税抵扣，故应交税费只涉及一级科目，不需分设销项税额子科目。综上，企业进行开发票的预收账款账务处理时，应根据自身所属的纳税人类型，选择相应的...
