辅导期一般纳税人如何抵扣税
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- 你公司5月份拿进项税票去税局认证，六月底得认证对比结果，7月份报6月份的税，在申报时可抵扣5月份认证的税。根据文件规定，辅导期一般纳税人取得的专用发票当月认证，但必须交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣，抵扣进项税数额，要依据税务机关出具的《稽核结果通知书》的抵扣数额进行抵扣。辅导期内以后月份是一样的。
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
1、直接抵扣。在纳税人缴纳增值税期间，可以直接核定抵扣与当期纳税额的差额，从而减少缴纳的增值税额。2、转移抵扣。在某一期纳税额上不能抵扣的情况下，可以将进项税款移至其它期间，以便在其它期间进行抵扣。3、累计抵扣。累计抵扣指当期增值税纳税额可以用以前期间积累的进项税款抵扣。4、其他抵扣。此...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
首先，凭证需在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。具体流程是，辅导期纳税人应增设‘待抵扣进项税额’明细科目，核算尚未通过稽核比对的增值税抵扣凭证。取得凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。若凭证通过交叉稽核比对无误，进行抵扣操作，借记‘应交税金——应交增值...
