缴纳上月增值税怎么做分录

缴纳上月增值税怎么做分录
  • 应该是:借:应交税费—未交增值税
    180000贷:银行存款
    180000“转出未交增值税”是3级科目,他主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,也就是本月应交未交的增值税;这一步是不需要做分录的。将本月应交未交的增值税转入“未交增值税”(2级科目)科目中,这样应缴税费—应交增值税科目无余额。会计分录:借:应缴税费—应交增值税(转出未交增值税)
    贷:应缴税费—未交增值税。只是在月末时候结转。“已交增值税”是指用于短于1个月纳税期交纳税款使用的3级科目?假如10天计算交纳一次增值税,一般在15日前就将次税款缴纳了。会计分录:借:应缴税费—应交增值税(已交增值税)
    贷:银行存款
    20日—30日的增值税需要在下一个月5日前缴纳,还是走“转出未交增值税”科目。
  • 1、一般纳税人上月月末时分录 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 本月缴纳上月增值税时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、小规模纳税人本月交上月增值税时 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 ...

  • 企业在月末时需要计提本月应缴纳的增值税,会计分录应为:借方记入“应交税费-应交增值税”账户,贷方记入“应交税费-未交增值税”账户。这样做的目的是确保在下个月实际缴纳时,能够准确反映上个月的应缴税额。到了下个月,企业在缴纳增值税时,会计分录应为:借方记入“应交税费-未交增值税”账户...

  • 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 本月缴纳上月增值税时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人本月交上月增值税时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 期末增值税结转会计分录 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值...

  • 上交上月增值税的分录则是:借:应交税金-未交增值税 未交增值税是“应交税费”的二级明细科目,专门用来核算未缴或需退回的增值税。在日常操作中,该科目一般不会有发生额。到了月末结账时,如果“应交税金——应交增值税”账户显示为贷方余额,这表示企业有应缴纳的增值税,此时需要将该账户的贷方...

  • 2. 企业预缴增值税:借记“应交税费——预交增值税”,贷记“银行存款”。月末时,借记“应交税费——未交增值税”,贷记“应交税费——预交增值税”。交纳上月增值税的会计处理分为三步:1. 上月收到收入时:借记“银行存款”,贷记“主营业务收入”及“应交税金-应交增值税-销项税”。2. 上...

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