如何建立一个完善的企业内部控制体系
- 建立的各种政策和程序” 并明确了内部控制结构的内部， 分为控制会计制度和控制程序等三个方面。
1． 建立良好的内部控制环境。
内部环境规定企业的纪律与架构， 影响经营管理目标的制定， 塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识， 是企业建立与实施内部控制的基础。
（1）管理者的重视。随着经济改革和社会发展的深化， 管理者支 配的权利与承担的责任较以前都有显著增加， 在设立内部控制时， 管理 者的认识和态度非常重要。只有管理者不断提高自己执行财经法纪的 自觉性， 切实加强对本单位内控工作的领导和支持， 才能保证单位内部 控制的合理设置和有效执行。
（2） 完善企业法人治理结构。企业应当根据国家有关法律法规 和企业章程， 建立规范的公司治理结构和议事规则， 明确股东会、 董事 监事会和经理层在决策、 执行、 监督等方面的职责权限， 形成科学有 会、 效的职责分工和制衡机制。企业要从所有者立场出发， 把企业最高管 理者行使权利的过程纳入内部控制的监控范围， 作为内部控制的重点。 董事会应对公司内部控制的建立、 完善和有效运行.
(1) 明确合理的职责分工制度。(2) 严格的审批检查制度。(3) 健全的会计制度和企业管理制度。(4) 严密的保管保卫制度。(5) 有效的内部审计制度。(6) 胜任的工作人员。由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他经济资料的可靠性，现代审计总是把被审单位现行的内部控制制度当...
识别关键业务和项目，确定它们的战略性地位，设定计划与目标，确保这些业务能够有效推动企业战略目标的实现。从现有制度出发，识别并完善内控体系。以战略业务和项目为切入点，分析风险，制定控制措施，确保每个环节都能得到有效监控。发挥内审部门和监事会的作用，建立内控监督评价机制，确保制度执行的有效性与公...
建立企业内部控制制度的关键步骤包括：明确内部控制目标、构建合理的组织架构、制定严谨的制度和流程、强化监督与风险管理机制。一、明确内部控制目标 内部控制是企业管理的重要环节，首要任务是明确企业的内部控制目标。这些目标应该与企业战略和业务目标紧密相连，旨在确保企业资产安全、财务报告的准确性以及遵循...
找出对企业战略目标实现至关重要的业务和项目，明确它们的计划和目标，这有助于企业聚焦关键业务，确保资源的合理分配。梳理企业现有的规章制度，作为内控制度构建的起点。从战略业务和项目入手，面向目标进行风险分析，制定相应的控制制度，确保内控体系的有效性和针对性。通过以上步骤，企业可以建立起一套完善...
4、建立健全法人治理结构，主要领导申明示范、带头执行内控制度；5、进一步学习企业战略规划，明确经营方针和目标，内部控制是实现目标的保证；6、梳理企业经营的业务和项目，按照“我写我所做”的原则，描述业务流程和风险控制措施；7、找出决定企业战略目标实现的关键业务和项目（可以称之为战略性业务和战略...
