企业向银行贷款的财务报表怎么做

企业向银行贷款的财务报表怎么做
  • 银行会关注的财务指标
    1、净资产与年未贷款余额比率:必须大于100%(房地产企业可大于80%)。
      2、资产负债率:必须小于70%,最好低于55%。资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。
    计算公式为:资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%。

      偿债能力:
      3、流动比率:一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150%~200%较好。 流动比率是流动资产对流动负债的比率,用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。
      4、速动比率:一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。速动比率(Quick Ratio,简称QR)是企业速动资产与流动负债的比率。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等。而流动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。 
      速动比率=(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债总额×100%
      5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0.5为好。

      现金流量:
      6、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
      7、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
    经营能力:
      8、主营业务收入增长率:一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期,判断公司发展所处的阶段。一般的说,如果主营业务收入增长率超过10%,说明公司产品处于成长期,将继续保持较好的增长势头,尚未面临产品更新的风险,属于成长型公司。如果主营业务收入增长率在5%~10%之间,说明公司产品已进入稳定期,不久将进入衰退期,需要着手开发新产品。如果该比率低于5%,说明公司产品已进入衰退期,保持市场份额已经很困难,主营业务利润开始滑坡,如果没有已开发好的新产品,将步入衰落。
    主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
      9、应收账款周转速度:一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收帐款周转率 公司的应收帐款在流动资产中具有举足轻重的地位。公司的应收帐款如能及时收回,公司的资金使用效率便能大幅提高。应收帐款周转率就是反映公司应收帐款周转速度的比率。它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数,也称平均应收帐款回收期或平均收现期。它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
    其计算公式为:
      应收账款周转率(次)=主营业务收入÷平均应收账款
      应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入
      注:平均应收账款 = (期初AR + 期末AR )/ 2
      10、存贷周转速度:一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转率(inventory turnover)是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率,或叫存货的周转次数,用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。其计算公式如下:
      存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额
      其中:平均存货余额 =(期初存货+期末存货)÷2
      存货周转天数=360/存货周转次数
      存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低,它影响到企业的短期偿债能力,是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此,提高存货周转率可以提高企业的变现能力。

      经营效益:
      11、营业利润率:该指标表示全年营业收入的盈利水平,反映企业的综合获利能力。一般来讲,该指标应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。 营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标,反映了在不考虑非营业成本的情况下,企业管理者通过经营获取利润的能力。营业利润率越高,说明企业百元商品销售额提供的营业利润越多,企业的盈利能力越强;反之,此比率越低,说明企业盈利能力越弱。
    其计算公式为:
      营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
       其中营业利润取自利润表。   
      12、净资产收益率:目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。 净资产收益率又称股东权益收益率,是净利润与平均股东权益的百分比,是公司税后利润除以净资产得到的百分比率,该指标反映股东权益的收益水平,用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高,说明投资带来的收益越高。

    报表上面这些指标看起来不错,就可以了
  • 根据你们的经营模式,调整资产表,再把利润表做成盈利的就行。
  • 按银行的要求做
  • (一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项
    向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:
    (1)财务结构:
    1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
    2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
    (2)偿债能力:
    3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
    4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
    5、担保比例小于0.5为好。
    6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。
    (3)现金流量:
    7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
    8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。
    (4)经营能力:
    9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%
    10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。
    11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。
    (5)经营效益:
    12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
    =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。
    13、净资产收益率中小企业应大于
    5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。
    14、利息保障倍数应大于400%
    利息保障倍数=息税前利润
    /
    利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)
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  • 编制银行贷款报表,一般把握好以下12个财务 1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%(房地产企业可大于80%) 2、资产负债率。必须小于70%,最好低于55%。 3、流动比率。一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力...

  • 你这种情况的话,就找一个财务公司,帮你把一年的账理出来,然后出财务报表,交给银行,不知道你是哪个地方,我在重庆是找的重庆赢信财务弄的。二、企业向银行贷款的财务报表怎么做 (一)、向银行贷款的企业报表编制财务...

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