留抵税额小但存货余额大能说明什么问题

公司库存金额太大,留抵税额太小,怎么破?求高人指点。无需分析原因,只要处理办法。谢谢!!!

存货少留抵大属于异常,如果不考虑其他因素,留抵额一般小于(存货*17%)。你看看下面资料:存货价值与留抵税额的关系增值税一般纳税人的存货价值与其增值税留抵税额之间,存在一定的相关关系,即:存货价值减少必然引起留抵税额的减少;留抵税额增加,存货价值也相应增加。这种相关关系,可以作为判断一般纳税人财务、税收核算是...

期末存货大于留抵税额的原因

1、企业取得的进项税额不单纯是进货取得的进项税，因为留底税额这里包括了购买固定资产取得的进项税额、购买办公用品取得增值税专用发票的进项税额、运输费用可以抵扣的进项税额等等，这样就会出现增值税留底税额大于库存期末数计算出来的留底数。2、如果想单独看看留底税额与库存数比较，可以在增值税进项税额明细...

留底税额和库存量的配比是什么意思

不考虑其他因素，留抵额一般小于存货的17%。存货少留抵大是属于异常，应根据企业实际情况找出原因（前提是公司正常经营，未做手脚）。留抵税额是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，我国之前采取不予退还留抵税额，结转到下一个纳税期继续抵扣的做法。2018年，财政部、税务总局联合印发《关于20...

财务报表中的几个极易稽查风险

1、存货项目余额大且不断增长。2、未分配利润项目的余额大幅度下降。3、预收、预付账款项目余额大。4、营业收入大但印花税申报金额小的。5、营业外收入、财务费用、投资收益项目金额变化较大。6、增值税留抵税额大但存货余额小且明显不匹配。7、资本公积项目余额大。8、其他应收等往来项目余额大。9、...

期末的我留抵进项税额比实际库存对应的进项税额要少,这是为什么

首先，留抵的进项税额是当期认证的进项税额减去当期的销项税额的差额。如果账务处理没有差错，那账上显示的应交增值税为借方余额，其值应和当期申报表中留抵的进项税额相符。其次，您描述的“实际库存对应的进项税额”我的理解是收到增值税专用发票后没有在当期进行认证抵扣。所以，这部分库存的进项税额...