进项税额未抵扣怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- 你老板是不是对前任会计不好啊？前任会计故意让老板损失一笔。 150000也太大了，是不是前任会计故意留一手。 会计调整分录：
借：应交税金--增值税（进项税额）150000
贷：待摊费用 150000 由于你2009年7月份没有申报进行抵扣，现在不能申报抵扣了(当月认证了的进项税额，必须当月申报期进行申报抵扣)，就是没有认证，也超过了90天。
现在只能进成本了，你这150000也太大了。
但这又不是2010年02月份的成本，根据权责发生制，应该要调2009年的利润，通过以前年度损益调整。当然还要考虑150000万元进项税额对应存货是否销售了，没有销售，应该计入存货成本。
还好在所得税清算前发现了，可以抵扣一部分所得税。 - 不能这样处理按你说的你前任在做发票时肯定是这样做的借原材料借待摊费用（进项税）贷 应付账款（现金等）你看看，你现在的应交税费科目进项税和申报表是否有差？应该正确的分录是借 应交税费 应交增值税 进项税额贷 待摊费用如果不是，具体请你详细说下，看我能不能帮你
1.将专票上的进项税额计入成本或费用。借：原材料/库存商品/费用等账户 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）账户 1.在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借：应交税费-应交增值税（销项税额）账户 贷：主营业务收入等账户 二、税务处理 1.在申报增值税时，将不抵扣的进项税...
企业进项税额未抵扣的账务处理如下: 1、企业购入货物取得发票,未抵扣进项税时: 借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 2、抵扣进项税时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
具体处理方式如下：1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来；2. 在期初数和期末数的平衡表中，以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示；3. 在月度申报的增值税纳税申报表中，将不可抵扣进项税额列入专门栏目，而非可抵扣进项税列中。需要注意的是，如果企业有一定规模，不可抵扣进项税额还需要...
具体为：1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2...
