进项税额未抵扣怎么做账？
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- 一般纳税人单位收入都是免税的或简易征收的情况下，进项税不能抵扣，购入业务发生时全额计入相关的成本费用就行了，如果取得的是专用发票，正常认证，只需要在纳税申报进项发票采集模块把取得的发票抵扣类型选择为“不抵扣”。
免税项目不存在销项税额，不用管；简易征收方式的销项增值税，是按征收率计算的，应该实际缴纳的税款，在会计处理时最好直接记入“应交税金—未交增值税科目”，这样期末余额就是实际应交税款金额，如果有一般计税方法的销项税时，也就不会和简易征收的发生混乱在一起还需要单独区分的情况。
1.在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借：应交税费-应交增值税（销项税额）账户 贷：主营业务收入等账户 二、税务处理 1.在申报增值税时，将不抵扣的进项税额填入申报表中的相关栏目。2.根据税务部门的规定，可能需要在申报表中进行说明或提供相关的证明材料。需要注意的是，专...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
企业进项税额未抵扣的账务处理如下: 1、企业购入货物取得发票,未抵扣进项税时: 借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 2、抵扣进项税时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税...
不抵扣的进项税不能作为应纳税额的减免内容，需要在税务报表中进行专门处理。具体处理方式如下：1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来；2. 在期初数和期末数的平衡表中，以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示；3. 在月度申报的增值税纳税申报表中，将不可抵扣进项税额列入专门栏目，而非可...
1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2、销项税...
