增值税计算与会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 1 借：应收账款 60 500
贷：主营业务收 50 000
应交税费-应交增值税（销项税额）8 500
银行存款 2 000
2 300*0.17=51
补充：1。你题目中没说运费按7%抵扣呀，一般是运费可以按7%抵扣，那样的话运费*7%计入增值税进项税额。如果是运杂费的话就不可以了。
2。不可以，企业购入固定时产生的增值税进项税不允许抵扣，所以要计入固定资产的成本，所以20是不能抵扣的。还有原材料的销售额是300，我理解为不含税价款，增值税进项税额51可以做为当月的进项税额进行抵扣。 - 1.借:应收帐款---XX 50000
贷:主营业务收入 42735.04
应交税金---增值税(销项税额)7264.96
借:其他应收款--代垫运费 2000
贷:现金(银行存款) 2000
2.借:原材料 25641.03
应交税金--增值税(进项税额) 4358.97
贷:应付帐款--XX 30000
借:固定资产 20000
贷:银行存款 20000 - 1、借：主营业务收入60500
贷：库存商品50000
应交税金-应缴增值税销项8500
运输费2000
2、71w
2、会计分录 第一种：月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；第二种：月底，销项税额大于进项税额：（1）计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 （2）结转：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 （...
3、缴纳增值税时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税；贷：银行存款。增值税的计算与申报：1. 计算销项税额：根据销售额和适用税率计算应纳税额；2. 计算进项税额：根据采购发票上的税额确定可抵扣的进项税；3. 确定应纳税额：销项税额减去进项税额得到应纳税额；4. 填制纳税申报表：按照税务机关...
1、计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳增值税时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴纳税金，上月交纳时的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款；4、...
1、计算应交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税；2、缴纳增值税后：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款。计提增值税的影响因素：1. 应纳税额的计算：根据销售额和适用税率计算应纳税额；2. 进项税额的抵扣：...
增值税及附加税的会计处理：1、增值税的计提：在销售商品、提供劳务、销售服务时，应按规定的税率计算增值税，并在会计账簿中相应地记录；2、附加税的计提：增值税计提后，根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税；3、相关会计分录：通常在销售时，会做如下会计分录：“借：应收...
