收到汇算清缴弥补以前年度亏损的原因退回的税款，如何做会计处理？
2个回答财税会计专题活动
- （1）借：应交税金--应交所得税 16000
贷：以前年度损益调整 16000
（2）借：银行存款 16000
贷：所得税 16000
（3）借：以前年度损益调整 16000
贷：本年利润 16000 - 借：银行存款 16000
贷：应交税费-应交所得税 16000
借：应交税费-应交所得税 16000
贷：以前年度损益 16000
借：以前年度损益 16000
贷：利润分配—未分配利润 16000
如果经过税会差异调整得出的应纳税所得额为正数，则不存在税法认可的亏损，也就不存在弥补去年亏损的问题。2.如果企业想在一季度弥补去年的企业所得税亏损，就需要在4月份进行本年一季度企业所得税年度汇算清缴前进行去年企业所得税年度汇算清缴，这样才能判断去年是否存在企业所得税亏损。如果有亏损，可以...
汇算清缴，弥补以前年度亏损的，直接在年度企业所得税申报表体现即可。不用做账务处理。
纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度，再依次从第10行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。本年度是指申报所属期年度，如：纳税人在年5月10日进行2018年度企业所得税年度纳税申报时，...
可以的。根据《 人民共和国企业所得税法》：第十八条 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。根据《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》：第三条、企业清算的所得税处理包括以下内容：（一）全部资产均应按可变现价值或交易价格，...
汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填 弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额.上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.企业所得税弥补亏损明细表...
