销项是增值税普通发票如何交税？
2个回答财税会计专题活动
- 首先要明确自己公司的性质，是一般纳税人还是小规模纳税人，是商业还是工业，这样才能确定自己所要交的税率：
一般纳税人17%，小规模（商业4%，生产型6%）
分为专用发票和普通发票
1、你公司是小规模纳税人：
进项票无论是增值税普票还是专普均不能抵扣销项税，你每月应纳税额＝不含税销售额*适用税率（4%或6%），进项票对你而言只能用作入库的凭据。注：小规模销售只允许开普票。
2、你公司是一般纳税人：
取得的进项票如果是专票，可以抵扣，进项税率同样是17%；取得的进项票是普票，不能抵扣，只能用做入库的凭据。你开出的销项票无论是专票还是普通，税率均为17%，都可以抵扣进项税。只是你开出去的普票对方不能抵扣。
所以根据你以上所说，只要进项票不是普票，销项均可抵扣。税率是根据公司性质、行业来定，不因专票或普票而改变税率。 - 首先要明确自己公司的性质，是一般纳税人还是小规模纳税人，是商业还是工业，这样才能确定自己所要交的税率：一般纳税人17%，小规模（商业4%，生产型6%） 分为专用发票和普通发票
1、你公司是小规模纳税人：进项票无论是增值税普票还是专普均不能抵扣销项税，你每月应纳税额＝不含税销售额*适用税率（4%或6%），进项票对你而言只能用作入库的凭据。注：小规模销售只允许开普票。
2、你公司是一般纳税人：取得的进项票如果是专票，可以抵扣，进项税率同样是17%；取得的进项票是普票，不能抵扣，只能用做入库的凭据。你开出的销项票无论是专票还是普通，税率均为17%，都可以抵扣进项税。只是你开出去的普票对方不能抵扣。所以根据你以上所说，只要进项票不是普票，销项均可抵扣。税率是根据公司性质、行业来定，不因专票或普票而改变税率。
销项税按照收入的17%计算。进项税如果是普通发票，那么就不能价税分离了，全部计入成本。
取得普通发票：
借：库存商品--XX （价税合计金额）
贷：银行存款 --XX
取得专用发票：
借：库存商品--XXX
应交税费-应缴增值税--进项税额
贷：银行存款--XX
在一般纳税人的日常业务中，当销售商品开具增值税普通发票时，需进行特定的账务处理。例如，当通过银行存款收取货款时，账务处理可以记录为：借：银行存款 应交税费-增值税-销项税额 贷：主营业务收入 这里的关键步骤是计算增值税销项税额。具体而言，根据销售商品的不含税收入，按适用的增值税税率计算出...
首先要明确自己公司的性质，是一般纳税人还是小规模纳税人，是商业还是工业，这样才能确定自己所要交的税率：一般纳税人17%，小规模（商业4%，生产型6%） 分为专用发票和普通发票 1、你公司是小规模纳税人：进项票无论是增值税普票还是专普均不能抵扣销项税，你每月应纳税额＝不含税销售额*...
首先，借记银行存款、库存现金或应收账款等科目，这反映了销售所得的货币资金流入或应收账款的增加。其次，应同时贷记“应交税费-增值税-销项税额”科目，这是因为开具增值税普通发票意味着需要计算并缴纳相应的增值税销项税额。计算增值税销项税额时，应以不含税销售额为基础，按照适用的增值税税率进行计...
在实际操作中，企业需要在开具增值税普通发票后，根据发票金额和规定的增值税税率，计算出对应的销项税额。然后，将计算出的销项税额通过会计分录记录到应交税费科目中。通过这种方式，企业可以确保其会计记录与税务规定保持一致，避免因税务问题而导致的罚款或其他法律风险。值得注意的是，开具增值税普通发票...
一般纳税人开的增值税普通发 票，与开具的增值税专用发 票一样，按照不同应税项目和对应的增值税税率计算销项税额：增值税普通发 票销售额=发 票总金额÷（1+税率）销项税额=增值税普通发 票销售额×税率 税率分别是：17%、13%、11%、6%。
