怎样填写《增值税纳税申报表》的累计数

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怎样填写《增值税纳税申报表》的累计数
  • 有的纳税单位在填写"累计数"时不够规范,反映不出实际累计情况。笔者经过实践,发现"税款计算"中第十五栏、十六栏、十九栏、二十栏、二十一栏、二十二栏都可平行累计,填写"累计数",即:本期"累计数"="本月数"+上期"累计数";第二十三栏、二十四栏按"应交税金─-应交增值税"、"应交税金─-未交增值税"科目的借方反映金额,即可填写"累计数";第二十六栏、二十七栏不需填写"累计数"。只有第十七栏、十八栏、二十五栏不易填写"累计数",本文对这三个栏次如何填写"累计数",谈点看法,供纳税人和同行参考。一、第十七栏的"累计数"与本年度各期的"留抵税额"无关,仅与上年度末"应交税金─-应交增值税"科目的借方余额有关,上年度末借方无余额,则本年度申报,该栏的"累计数"全填零,上年度末借方有余额,则本年度申报,该栏的"累计数"全填此数。即:"......
  • 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列;第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除专案明细)。(有差额扣除专案的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有...

  • 填写增值税纳税申报表具体项目填写说明:(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。

  • 《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”(第1项)为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏(IC)应与“应交税金-应交...

  • 增值税申报表填写内容比较多,大概顺序是根据增值税开票系统发票开具汇总表、未开票收入等填写附表二,根据增值税综合服务平台勾选的进项税额、以及进项税额转出等填写附表二,有减免税的填写减免税明细表、附表四,有扣除项目的填写附表三,然后数据自动带入主表申报。可以在国家税务总局下载《增值税纳税申报...

  • 1、增值税纳税申报表 2、看纳税人识别号 3、纳税人名称就是公司全称 4、应征增值税不含税销售额包括两个部分 5、本期应纳税额就是根据收入计算的税额 6、办税人员就是去税务局缴纳税款的人 7、附列资料