增值税申报表上月未开发票本月开了怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 看你是小规模纳税人还是一般纳税人，这两者的处理方式是不一样的。
如果你是小规模纳税人，则要更改申报，需要找所属专管员签字；
如果你是一般纳税人，则分两种情况：
1.如果是填具在《附表1》 “未开具发票”栏，则下月申报时在本栏中填具相应的负数值，同时找专管员签字；
2.如果是直接汇算填报在《增值税申报表》中，则进行更改申报，需要找所属专管员签字 - 在次月将上月未开发票开具发票后填写纳税申报表时，在附表一未开票收入中将所开金额用负数表示即可。
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票...
2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?
上月未开发票填写在未开发票栏，本月开了发票填写在开发票栏，再在未开发票栏填写负数。
可以的。如果上月已经做了未开票收入，那么本月应先冲销上月未开票收入和税金，然后按正常程序开票。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套...
