那要是预缴的增值税实际发生时该怎么冲呢
3个回答财税会计专题活动
- 1、本月应交税金——应交增值税科目是借方>贷方，即本月不用缴纳增值税借方与贷方的差额即为本月的留抵税额
借：应交税金——应交增值税(未交增值税)
贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税)
2、本月应交税金——应交增值税科目是借方<贷方，即本月需要缴纳增值税
借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金——应交增值税(未交增值税)
缴纳后拿到完税凭证时
借：应交税金——应交增值税(未交增值税)
贷：银行存款 - 冲减应交税金-应交增值税
- 你只需要做计提增值税的账务处理即可。
一般纳税人预缴增值税时，借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款，在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款，在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税...
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。二、增值税税率是多少（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17％。
增值税一般纳税人预缴增值税1.增值税一般纳税人预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税。贷：银行存款——XX银行。2. 增值税一般纳税人月末将“预缴增值税”转入“未交增值税”：借：应交税费——未交增值税。贷：应交税费——预交增值税3.发生过“预缴增值税”业务的单位，在填写“增值税申报...
贷：应交税费——预缴增值税 当月缴纳当月的增值税：①一般纳税人：借：应交税费——应缴增值税（已交税金）贷：银行存款 ②小规模纳税人：借：应交税费——应缴增值税 贷：银行存款 计提增值税的账务处理 对于小规模企业而言：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳增值...
在预缴增值税及附加税时，正确的账务处理方式至关重要。首先，在预缴时，企业应按照预缴的金额进行如下会计分录：借方记录“应交税费—应交城建税”、“应交税费—教育费附加”等科目，贷方记录“银行存款”科目，以准确反映预缴税费的情况。当实际发生税费时，企业需要进行相应的账务处理。此时，企业应当...
