所得税汇算清缴审计中，工资薪金及三项经费鉴证的问题
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- 1、帐载金额就是账面列支金额。2、不管列在那里都应该是实际发生的全部薪酬。3、应该是100
同时，企业在年度汇算清缴结束前支付的汇缴年度工资薪金，可准予在汇缴年度按规定扣除。对于国有性质的企业，其工资薪金不得超过政府有关部门给予的限定数额，超过部分不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。此外，税法中的“工资薪金总额”不包括职工福利费、职工教育经费、工会经费...
标准： 1、企业发生的职工福利费支出，不超过 工资 薪金总额14%的部分准予扣除。 2、企业发生的工会经费，不起超过工资总额2%的部分准予扣除。 3、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、 法规 、规...
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额：税法上...
在进行企业所得税汇算清缴时，首要任务是关注工资薪金支出的填报。首先，你需要在职工薪酬表单中勾选相应的薪酬支出及纳税调整明细表。在填写工资薪金部分，会计账目的账载金额是指实际记录在账簿上的金额，这部分需要如实填写。而实际发放到员工手里的工资金额，即移和即取留实际发生额，需要从账载金额中...
在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。请注意，这里的金额是“计提的-工资薪金总额”，需要...
