发票已经抵扣，发生退货的怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 销货退回，你作为购货方，只需要做进项税转出，就可以抵减已经认证的进项税。
对于采购成本的入账，你需要向对方索要红字发票，红字发票做红字帐，冲销购货成本
上述两步都做完，就OK了。红字发票取得之后不可认证，只能作为冲销购置成本使用。已认证税款只能通过进项税转出操作。已认证发票不可退还，必须留在你这里作为当初入账凭证。
本回答由提问者推荐 - 到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》，然后送一联到供货方开负数发票。需要带上以下资料：
1.当时进货的入库单
2.当时进货入库的做帐凭证复印件
3.抵扣 做帐凭证及抵扣发票的复印件
4.本企业要出具一份退货申请（向税务所所申请），包括退货原因，名称，数量及金额。
5.本企业要和对方企业要一份退货协议书，包括退货的原因，名称，数量及金额，并且双方要盖公章。
我才这样操作过！只需要考虑那部分退货的数量金额，没有退货的不用管。【摘要】
已抵扣的发票发生退货会计如何处理【提问】
到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》，然后送一联到供货方开负数发票。需要带上以下资料：
1.当时进货的入库单
2.当时进货入库的做帐凭证复印件
3.抵扣 做帐凭证及抵扣发票的复印件
4.本企业要出具一份退货申请（向税务所所申请），包括退货原因，名称，数量及金额。
5.本企业要和对方企业要一份退货协议书，包括退货的原因，名称，数量及金额，并且双方要盖公章。
我才这样操作过！只需要考虑那部分退货的数量金额，没有退货的不用管。【回答】
法律主观：已经认证抵扣的发票要退回的，需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定，已经由购货方认证的 ，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。法律客观：《关于红字 开具有关问题的公告》第一条第一项增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“...
1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是:借:库存商品等(红字)应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字)贷:应付账款(银行存款等)(红字)2、已经由购货方认证的 ,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,...
税务方面,发票已经认证抵扣,自然不能退回,采购方需要根据退货部分对应的金额请销售方开具红字增值税专用发票。销售方根据红字发票冲减销售收入和销项税额,购货方根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。销售方账务处理: 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款/应...
首先，若销货方因退货或销售折让，但购货方已处理账务，无法退回原始发票联与抵扣联，销货方需在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，根据退回货物的详细信息开具相同内容的红字专用发票。此红字发票的记账联用于扣减当期销项税额，发票联与抵扣联则交由购货方作为扣减当期进项税额...
企业收到的增值税专用发票，已经认证抵扣的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。比如原材料的发票退回，做如下分录，借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额转出。
