我公司缴增值税,又有服务费缴营业税帐该如何做?
5个回答财税会计专题活动
- 1.取得的服务业收入 计入其他业务收入
2.按其他业务收入*5% 提营业税
借 销售税金及附加
贷 应交税金-应交营业税
3.按营业税提附税
借 销售税金及附加 营业税*0.07
贷 应交税金-应交城建税
借 销售税金及附加 营业税*0.03
贷 其他应交款-教育费附加
借 管理费用-防洪费 营业税*0.01
贷 其他应交款-防洪费
月末结转利润
注意 营业税和附税 再一个申报界面 报增值税附税时 别报重 - 如果不分开核算只是属于兼营或混合经营,就看你的主税种是什么,如果主税种是增值税就按增值税缴,是营业税就按营业税缴,如果是分开核算的就什么税种交什么税
- 可以
其实按新会计准则 其他业务收入与主营业务收入在报表层面都放在营业收入项目 成本在营业成本项目 - 增值税做主营业务收入,营业税做其他业务收入,这样分开核算便于以后税收汇算(查账).
- 放在,主营业务收入-营业收入里就可以。
增值税一般纳税人需要根据当月缴纳的增值税来计算营业税金及附加。这一税项主要包括城建税、教育附加费及地方教育附加费等。具体来说,其中城建税的计算方式为当月缴纳的增值税乘以7%,地方教育附加费则为当月缴纳的增值税乘以2%。城建税,是基于增值税额来征收的一种地方税。其征收比例为7%,这意味着,...
一个企来交了增值税并不意味着就不用交营业税了,因为有可能一个企业会发生需交增值税和营业税的行为,这样就得分开核算了,但同一种应税行为只交其中的一种税就可以了,不用重复计算。
1、起征点为2万,不足2万免征,超过2万按实际数额征收,不是按超过数征收。2、增值税不免税需缴纳,那么附加税也要缴纳;营业税免税,因此也不会产生附加税;所得税按收入减成本费用后计算,跟增值税营业税是否免税无关。3、增值税收入在起征点以上,不免;营业税收入在起征点以下,免征。
借:银行存款。借:应收账款。贷:主营业务收入。贷:应交税金应交增值税销项税。如果是没有开发票,那么分录如下:借:银行存款。贷:预收账款。以上内容仅供参考,谢谢。
那么肯定就是虚开发票。现在的虚开发票,特别是虚开增值税专用发票,基本上都是没有真实业务而开具发票,通过公账收取货款。通过公账收取货款,是开具增值税专用发票的基本要求,不能掩盖虚开发票的事实。由于没有真实业务,收取的货款最终还得通过非正常途径想方设法回流到受票方。