营改增后进行仓库融资租赁,增值税该如何处理
1个回答财税会计专题活动
- 增值税。。直接开10万
你自己计算的收入要换算成不含税
收入:100000/1.17
你的增值税(销项税)=100000/1.17*0.17
肯定是按租金缴纳,如果按租金+利息,那就证明你有体外循环了。应该按收入的确定进行开具或业务合同的规定进行开具。
本金部分开具增值税普通发票,租金部分开具增值税专用发票和增值税普通发票均可。
固定资产融资租赁属于现代服务-租赁服务。营改增后,增值税的征收率采取简易计税方法征收增值税的,租赁的征收率是5%,不能抵扣进项税额。
动产融资租赁交增值税,不动产融资租赁交营业税。营改增只是改的有形动产融资租赁。
【错误】解析:按照最新营改增的有关规定,融资租赁服务,不论动产融资租赁,还是不动产融资租赁,均按“现代服务——租赁服务”征收增值税。但融资性售后回租按照“金融服务——贷款服务”缴纳增值税。