实行免抵退办法的增值税零税率应税服务申报时提交什么资料
1个回答财税会计专题活动
- 你增值税报表填写错误了，应该以免抵退汇总表的退税额为主（前提是退税部门已审批通过）。这样你的增值税报表填写错误导致汇总表和增值税报表有差额。你先给退税部门写个表差说明，先把本月工作完结。到下个月再调整。你到下个月的增值税报表的15栏填写200。建议下次填写时现核准数据。
一、根据《国家税务总局关于的补充公告》(国家税务总局公告2015年第88号) 四、实行免抵退办法的增值税零税率应税服务提供者，向境外单位提供研发服务、设计服务、新纳入零税率范围的应税服务的，应在申报免抵退税时，向主管税务机关提供以下申报资料：(一)《增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表》(...
.采用免抵退办法退税的企业 对于出口后享受退税的货物劳务和服务应在开具普通发票时税率选择“0%”； 对于不符合免抵退办法退税的但可以符合免税的，在开具发票时税率应选择“免税”； 对于不符合退税也不符合免税而需要征税的货物，在开具发票时直接选择该货物的适用税率或小规模直接用征收率开具 ...
首先，计算当期免抵退税额，此步骤依据以下公式进行：当期零税率应税服务免抵退税额=当期零税率应税服务免抵退税计税依据×外汇人民币折合率×零税率应税服务增值税退税率。接着，根据当期期末留抵税额与当期免抵退税额的比较，计算当期应退税额与当期免抵税额。若当期期末留抵税额小于或等于当期免抵退...
增值税零税率应税服务提供者收齐有关凭证后，可在财务作销售收入次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管国税机关申报退（免）税；逾期申报的，不再按退（免）税申报，改按免税申报；未按规定申报免税的，应按规定缴纳增值税。实行免抵退办法的增值税零税率应税服务提供者，向境外单位提...
退税率为所适用的增值税税率，即：提供交通运输业服务，税率为11%；提供现代服务业服务，税率为6%。属于适用简易计税方法的，实行免征增值税办法。免抵退税具体计算公式如下：1、零税率应税服务当期免抵退税额的计算：当期零税率应税服务免抵退税额=当期零税率应税服务免抵退税计税价格×外汇人民币牌价×...
