应交增值税明细表填写
5个回答财税会计专题活动
- 这张表是地税要求填写的表，国税没有。
本期转出数：本月一般不填，要填的话就是本月销项税额-本月进项税额；累计里填当年累计销项税额-当年累计进项税额 （如果是进项大于销项则写负数）
本期已交数：本月一般不填写，空格。累计里填写1月至申报月份实际缴纳的增值税 - 年初未交数填列上年末未交的增值税。也就是上年12月应纳税额。这个没有累计数。
本期已交数。本月数填上月应纳税额（贴你本月交纳的税额，因为当月应纳的税款在次月才缴纳），累计数同然。
期末未交填列年末未交的增值税，也就是本年12月的应纳税额（因为12月的应纳税额要在次年1月份才申报交纳的）
其实增值税申报表行栏之间勾稽关系很强的 - 按照你做的分录，应该是本期已经交了增值税，但却有进项税未抵扣，那么这块未抵扣的进项税就是你多交的增值税，所以应该填在销项税额下的“转出多交增值税”，在下一期计算增值税的时候，先把上期没抵扣的那块进项税抵掉。会计分录为：
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应交税金-未交增值税
这样就把上期没抵扣的那块进项税给抵扣掉了。 - 本期转出数才是本月应交税，本期转入数没有听说过，你是不是记错了？
本期已交数是说本期已经缴纳的税金，这部分包括本期已交上期的税金，以及本期预缴的税金。 - zyd0515
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上个月有留抵税额,在应交增值税明细表中第一行年初未抵扣数(以“-”号填列)
1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目...
2.以账面的余额填列的项目：“应交增值税”明细账，年初借方余额以负号填“年初未抵扣数”，期末借方余额填“期末未抵扣数”。以“未交增值税”明细账的年初、期末贷方余额，填列“年初未交数”、“期末未交数”（借方余额以负号填列）。表中主要项目填列说明如下：（1）第1行“年初未抵扣数”...
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交...
企业所得税汇算清缴的应交增值税明细表怎么填?需要根据实际情况填列以下表：1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用—业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定，该表填报纳税人财务与税法不一致的地方，即是纳税调整的项目和金额。2、在A105060表中填写管理费用—广告费和业务宣传费支出企业...
法律主观：应交增值税明细表中的“出口抵减内销产品应纳税额”项目，应当根据相应专栏的记录填列。企业的混合销售行为应该缴纳增值税，其他单位的混合销售行为不缴纳增值税。法律客观：《增值税暂行条例实施细则》第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六...
