增值税专用发票税率开错了，已跨月了，怎么办？

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 你这种情况可以由你去税务部门填报《开具红字增值税专用发票申请单》。 当然也可以尝试让接收报税人员给你作废，成功几率就不知道了。

同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件： （一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （二）销售方未抄税并且未记账； （三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”。 本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

罚什么啊。不用罚款的。什么鸟税务局，叫购方吧发票退回来，写个退回情况说明，因为跨月了，你在增票里申请红充就可以了。没啥大不了的。经常发生的退票问题。

你到国税局大厅申报，让报税的人给你把这张发票在系统中作废，你要带着这张发票的所有联次，报税之前一定跟税务人员说清楚，你要作废发票。

税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？

(一)纳税人处理方式

1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;

3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

(二)税务机关处理

1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

3.主管税务机关应按照《 人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。【摘要】
税率错了跨月怎么报税【提问】
您好[开心]，我这边正在为您查询，请稍等片刻，我这边马上回复您~[鲜花][鲜花][鲜花]【回答】
您好，很高兴为您解答，当月开错，在税控系统中作作废处理，并将此发票全部联次写上“作废”二字。
跨月作废，对于开票有误等情形，销货方提出申请，由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》，然后，发票联和抵扣联交购货方。销货方冲销的销项税额，用红字登记。【回答】
(一)一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。

要点来了！作废的前提是：符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢？是指同时具有以下情形：

①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

②销售方未抄税并且未记账；

③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”。

归纳为：当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入发票管理新系统等情况)三个条件。还有一个重要条件：发票联、抵扣联退回;如果没有退回，也不符合作废条件。

(二)开具时发现有误的，可即时作废。

(三)若不符合增值税专用发票作废条件的，可以申请开具红字增值税专用发票。

政策依据：《国家税务总局关于修订的通知》第二十条

《国家税务总局关于红字增值税专用发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第47号)【回答】
(一)开具时发现有误的，可即时作废。

(二)如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。

提醒大家：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。【回答】
税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？

(一)纳税人处理方式

1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;

3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

(二)税务机关处理

1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

3.主管税务机关应按照《 人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。【回答】

开红字发票，

红冲！