一般纳税人辅导期只有进项没有销项，怎么做账务处理，要详细的分录，谢谢！
2个回答财税会计专题活动
- 根据有关规定，可以抵扣，不要结转了，放在：应交税金-应交增值税（进项）这个科目就行，以后有销项税后，再根据差额缴纳增值税就行了
- 购进的固定资产只能是销售的才能做进项抵扣。你购买的税控器明显不是用做销售的，所以不应该抵扣。
对于一般纳税人而言，如果账上只有进项增值税而没有销项，那么根据增值税计算规则，当月应交税额等于本月销项税额减去本月进项税额，再减去期初留抵税额。如果计算结果为正数，则需要进行会计处理，分录为“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税”。若计算结果为负数，则说...
第二联拿去认证，然后与认证结果装订在一起，单独装订存放。第三联用于做账，附在凭证后面。
所有表都要填，没有数据的填零保存。增值税专用发票抵扣表辅导期填入待抵扣税额里，本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。
有进项没销项怎么处理 答:账上不用会计处理.1、原因是:进项是记入到"应交税费-应交增值税-进项税额"里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是"借:应交税额-应交增值税-转出未交...
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：借：应交税金-应交增值税-留抵税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税金 在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！2.6月份年小规模正常处理不就行了。国税：增值税--销售额/1.03*0.03 地税：城建税---增值税额*0.05（县级）---增值...
