当月取得的增值税专用发票，但是当月无法认证抵扣，应如何做账？
5个回答财税会计专题活动
- 可以不做，如果材料已到库，可以先暂估入库，等到下月抵扣后再冲回。借：原材料 5 贷：应付账款----暂估入库 5下月论证后，再冲红借：原材料 -5 贷：应付账款 暂估入库 -5再做发票借；原材料 5。85 应交税金 0。85贷：应付账款--XX企业 5。85
- 做账时，未抵扣的进项税额先入“应交税费-应交增值税-待抵扣税额”，等下月认证后再转入“应交税费-应交增值税-进项税额”。
- 当月不做进项抵扣时，当月不用做帐，可以按发票上的数量金额先做暂估入帐，下月红冲，再根据发票办理入帐。
- 不做，下个月认证了再做，如果你做了，跟你认证的那个税额是对不上的
- 哪个月认证就哪个月做
当月取得增值税专用发票，当月认证后当月可以抵扣的。
如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料/库存商品……贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付货...
有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳增值税.可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项...
等到要抵扣当月：借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：应交税费--应交增值税--待抵扣进项税
不能作废，符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票。即购买方取得专用发票后，发生销货退回等情形但不符合作废条件的，以及销售方已抄税认证的发票在当月不能按作废处理的，可向主管税务机关申请办理开具红字 的有关事宜。增值税红字...
