增值税抵扣如何做会计处理？
4个回答财税会计专题活动
- 增值税抵扣不做专门的会计处理
进项认证后,交纳税款时,销项-进项-上期留抵,正数就是本期应交数,负数就是期末留抵数.
如果是正数,交纳时:
借:应交税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
如果是负数,留做下期留抵,不做处理. - 是采购原料等
借:原材料
应交税费-增值税-进项
贷:应付账款/银行存款
如果销项大于进项,就是要交增值税
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款/其他货币资金 - 取得时，
借：原材料（库存商品）
应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款（应付账款） - 借：应交税费-应交增值税-进项税
借：库存商品或原材料
贷：应付账款或银行存款
企业在进行会计处理时，对于增值税进项税额的抵扣需遵循一定的分录规则。具体操作如下：借记“原材料”账户，同时借记“应交税费-应交增值税-进项税”账户，贷记“应付账款”账户。此步骤旨在将采购过程中产生的增值税进项税额计入企业会计账目。一旦发票经过认证，企业即可将已认证的进项税额进行抵扣。这一...
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费－未交增值税 4、如果“应交税费－应交增值税”科目余额在月末的时候是负数则做相反的账务处理 如果月末应交税费－未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末应交税费－未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；5、...
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 4、如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数做相反分录 如果月末应交税费-未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；5、缴纳税费后：借：应交税费-...
1、企业购买货物或接受应税劳务取得的增值税专用发票上注明的增值税额，可以作为进项税额抵扣；2、企业从海关取得的完税凭证上注明的增值税额，也可以计入进项税额进行抵扣；3、购进免税农业产品时，按照买价和10%的扣除率计算的进项税额可以抵扣；4、增值税一般纳税人收购废旧物资时，按收购金额和10%的扣...
企业取得增值税专用发票申报抵扣时，可以分为已认证发票和未认证发票两种情况进行会计处理，一般设置应交税费等科目进行会计核算，相关的会计分录怎么做？增值税专用发票抵扣的会计分录 1、企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时 借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证...
