增值税纳税申报表中待抵扣进项税额的填列
2个回答财税会计专题活动
- 12月跟11月一样填，在期初已认证相符但未申报抵扣这一栏目里填入数额a，b
- 明白你的意思了，你是说11月的进项到今年1月申报去年12月税的时侯还没有收到稽核比对结果吧，那12月的申报应该是不填等到下月收到通知书后才填到上期认证本期抵扣栏中。还有一般来说稽核结果隔一个月都能收到啊，你这个月先不忙申报吧等到本月申报结束期18日前还没收到时再申报吧，要不然等你申报了通知又下来了就不好办了哈。
1. 取得扣税凭证时，会计处理为：借记在建工程及应交税费-应交增值税（进项税额）与应交税费-待抵扣进项税额，贷记应付账款。2. 纳税申报时，需填写增值税申报表附表2及附表5，其中附表5的第2列“本期不动产进项税额增加额”填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额，第3列“本期可抵扣不动产...
待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在，先比对后抵扣，当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项，填入待抵扣进项税额一栏，待下月再转入进项税一栏
上述分录错误 。不是商贸企业辅导期，无需做待抵扣进项税额。上月认证的发票，上月就要记账。借：原材料78557.40 应交税费——应交增值税（进项税）13354.76 贷：现金91912.16 本月开了70940.17的增值税专用发票。借：应收账款70940.17 贷：主 营业务收入60632.62 应交税费——应交增值税10...
如果你是正式的一般纳税人，在主表中填完销项和进项后，留抵会自动生成 如果你是辅导期一般纳税人，就应该填在增值税附表二中， 三 待抵扣进项税额 中填列相关数据后自动生成。
对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。下期收到《稽核比对结果通知书》后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”自动生成数据，第25栏“期初已认证相符但未申报抵扣”...
