地税局退回的营业税应怎么做会计分录
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- 如果你们是形成了应交税费-应交所得税借方余额的
借:银行存款
贷:应交税费
如果你们原来计提过所得税费用的
借:银行存款
贷;以前年度损益调整
结转
借:以前年度损益调整
贷:未分配利润
1、可以直接回冲营业税金及附加;借:银行存款 6972 贷:营业税金及附加 6972 2、也可以,先回冲应交税金,会计分录为:借:银行存款 6972 贷:应交税费-应交营业税 6972 借:应交税费-应交营业税 6972 贷:营业税金及附加 6972 第二种方法,有助于将来通过“应交税费”科目对历史数据...
借:银行存款 贷:其他应收款-应退所得税 如没有做上述的账务处理,则在收到退税款后直接做如下分录 借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
贷:银行存款 借:营业税金及附加-营业税 贷:应交税费-应交营业税 借:营业税金及附加-城建税 贷:应交税费-应交城建税 借:营业税金及附加-教育费附加 贷:应交税费-教育费附加 借:应交税费-应交营业税 例如:你的房租合计为72000元,税额为12720,可以照上述方式做账:借:银行存款 72000...
如果是主营业务就计入主营业务支出,如果是其他业务,就计入其他业务支出. 月末提取税金: 借 主营业务税金及附加(或其他业务支出) 贷 应交税金-营业税 下月交税时 借 应交税金-营业税 贷 银行存款
收到退回的税金时,借 银行存款 贷 应收补贴款 3、营业税 企业收到退回的营业税,借银行存款 贷“营业税金及附加 4、企业所得税 公司实际收到返还的所得税时,应当冲减收到当期的所得税费用,借 银行存款 贷所得税费用 补充: 新准则下税收返还的会计与税务处理 《企业会计准则第16号——政府...