企业增值税问题
4个回答财税会计专题活动
- 1、对外销售1000台：销项税=1000*2500*17%=425000
2、对外捐赠：销项税=10*2500*17%=4250
3、以旧换新：销项税=100*2500*17%=42500
4、购进原材料：进项税=340000
购入配件：因为取得的是普通发票不是 ，所以不能抵扣进项税额。
所以，应交增值税=销项税额-进项税额=(425000+4250+42500）-340000=131750
第2种情况属于税法的规定：企业自产、委托加工的产品用于非应税项目（对外捐赠）、集体福利、个人消费都应该作为视同销售来核算增值税的销项税额。
第3种属于以旧换新，税法规定计算增值税销项税时不能扣减折价金额，应该用原价来计算销项税额。 - 1000台正常销售。
10台视同销售。
100台算正常销售。
合计1110台，含税销售额2500*1110=2775000
销项税2775000/1.17*17%=403205.13
进项税340000
缴税403205.13-340000=63205.13 - 1、本期销项税额=2500*（1000+10视同销售+100以物易物）*17%=471750；
2、本期进项税额=340000；
3、应交税金=本期销项税额-本期进项税额=471750-340000=131750
4、答：则该企业当期应纳增值税131750 元 - 销项税额=2500*（1000+10+100）*17%=471750；
进项税额=340000；
应交税金=销项税额-进项税额=131750
一、一般计税方法 一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
法律分析：增值税的算法：1、首先是增值税小规模纳税人，当期应纳税增值税=当期不含税销售收入总额 × 3%（增值税征收率）；2、具体小规模企业的应纳增值税=收入 ×增值税税率；3、增值税一般纳税人，当期应纳税增值税的计算分三步计算进项税额。就是购进货物时，取得的增值税专用发票载明的税额。进项...
企业增值税可通过如下方式予以计算：应纳税额=销售额×征收率3%。且前述的销售额为，除收取的销项税额以外，纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，应当折合成人民币计算。【【法律依据】】《 人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算...
企业季度销售额30万以内不用交增值税。小规模纳税人季度销售额未超过30万元时，增值税应税销售行为免征增值税。季度销售额超过30万元时，需按销售收入和征收率计算缴纳增值税。税局 的增值税专用发票预缴税款，可在应交增值税中抵减。季度开具的 金额不超过9万元（月开票金额不超过3万元）...
1. 经营状况不佳 当企业销售状况不好，收入减少，无法按时支付其应付的债务，包括增值税，就会导致欠税。此外，如果企业面临激烈的市场竞争或行业不景气，利润下降，资金流转不畅，也可能造成欠税情况。2. 资金链断裂 企业的日常运营需要稳定的资金流。一旦资金链出现问题，例如出现短期资金缺口，企业就可能...
