关于处理固定资产的账务及税务问题
- 开发票时开错了，报税要根据你开的发票报，否则数据跟卡里的数据附不起来。叉车购入时抵扣了的，是交17%的税，没抵扣的应该按照4%的减半征收。开票时税率可以选2%。
- 你是一般纳税人，税率为17%
处置不动产类固定资产涉税处理：一是出售、转让时的涉税处理。企业在将包括房屋、建筑物、构筑物等在内的不动产所有权有偿转让给他人、将企业自建住房销售给本单位职工时，应当根据《营业税暂行条例》的规定，按照此项交易营业额的5%计算缴纳营业税。“营业额=转让不动产所有权的全部收入-不动产的购置原...
固定资产从会计的角度划分为生产用固定资产、非生产用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产等。三、出售固定资产的账务处理1、出售固定资产转入清理时；2、发生清理费用时；3、计算交纳税金时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳营业税，销售设备缴纳增值税；4...
2、当企业按规定无偿调出固定资产时,要按固定资产清理进行处理.具体是:当企业按照有关规定并报经有关部门或董事会批准无偿调出固定资产,应当借记"固定资产清理(按无偿调出固定资产的账面净值)"、"累计折旧(按已提折旧额)"、"固定资产减值准备(按已提固定资产减值准备)",贷记"固定资产(固定资产原价)"...
1、取得固定资产变价收入：借：银行存款 100 贷：应交税金——应交增值税 （销项税额 ）3.85 贷：固定资产清理 96.15 2、 按4%减半征收有应交税金时，借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）1.92 贷： 应交税金——未交增值税 1.92 3、 上缴增值税时， 借：应交税金——未交...
（2）如果合同没有明确各年度金额的，按合同的比例计算确认；（3）确认收入时（开具发票），还应同时计提“应交税金”，但实际交纳税金的时间，可以在收到款项的月份进行。为了管理清晰和会计信息的准确合理，应按月确认和计提税金，这是企业的要求，国家法规只要求按年为会计期的会计信息要求准确，所以，...
