增值税上月未开票收入，本月开票，分录
1个回答财税会计专题活动
- 你上月为什么没有开完发票？，还为什么要填写“未开票”收入，你可以到下个月再开发票的时候算收入的嘛，
1、如果上月已经算作未开票收入并据此缴纳增值税金，客户这个月退货了，分录怎么做？客户退货数额相应的增值税为什么不能从税务局要回来？------------做收入的相反分录。税务局的要求是可以抵减上月多缴，但是不会退钱，-----------我想问一下，如果这种情况的退货，发票怎么处理，上月已经确认收入了，是不是少开一张这个发票就可以了？
2、如果上个月确认为未开票收入的客户本月就是按照我司上月统计欠票的金额来开具发票，我该怎样在不交税的情况下（因为是未开票，上个月已经为此交过增值税了）走账？----------把已交税金填入“上月已经缴纳税金”一烂，然后“本月应缴”就少了。分录就不处理了，因为收入上月已经确认过了。本月只是补开发票而已。
本月需要开具上月未开票的销售发票，首先需要进行红字冲销上个月已经录入的凭证，然后重新制作销售凭证，摘要中注明“上月未开票本月开票重做”。具体步骤如下：依据实际销售的数量和价格，计算出销售收入和应交的增值税销项税额。然后，按照会计准则，填制相应的会计凭证：借方记录现金、银行存款或应收账款...
如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票采集界面，然后点击新增。进入新增销项发票界面，选择未开具发票。进入未开具发票填写界面，不含税金额处，...
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
法律主观：1.如果上月会计将 增值税 申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整； 2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏： 填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。法律客观：《...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
