增值税 凭票计算抵扣举例下。谢谢
2个回答财税会计专题活动
- 如某一般纳税人销售企业，销售收入100万，销项税额＝100×17％=17万，如果本月进货取得增值税专用发票并按时认证，税额10万，那么该企业应纳增值税＝销项税额－进项税额＝17-10=7万，如果该企业本月购进货物多，取得增值税专用发票并按时在当月认证，税额20万，那么，该企业本月进项税额大于销项税额，本月不用交增值税，其20-17＝3万留置下月抵扣。
- 增值税抵扣是先有进项税比如买材料
借：原材料8547
应交税金---进项税1453
贷：银行存款10000
生产后销售
借：银行存款12000
贷：主营业务收入10256.41
应交税金---销项税1743.59
这时你的销项税是1743.59如果没有进项税你就要交1743.59的增值税，由于有进项税1453，所以可以抵1453，所以交税就是290.59
本月不用交增值税，其20-17＝3万留置下月抵扣。
法律分析：增值税抵扣：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额。举例：购买商品117元，取得增值税专用发票，发票上税款是17元销售商品234元，开出增值税专用发票，发票上税款是34，那么需要交纳的增值税就是34-17=17元 法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例》第四条：除本条例第十一条规定外，纳税...
增值税抵扣条件主要包括：1. 公司需为增值税一般纳税人，小规模纳税人不具备抵扣资格。2. 所取得的发票必须为合法的增值税专用发票，普通发票不予抵扣。3. 进项税抵扣需遵循税法规定。增值税抵扣流程如下：日常所见价格已包含税款，举例说明，假设税率为17%。购货总金额1170元，其中1000元为货物成本，170...
举例来说，假设收到一张3000元的 ，发票税率标注为13%，那么正确的进项税金计算公式为：3000 / 1.13 * 13% = 345.13元。此计算步骤中，首先将发票金额除以1.13（即1 + 13%税率），得出不含税金额，再乘以13%税率，从而得出进项税金。值得注意的是，企业在处理此类发票时，必须严格依据...
增值税是按照不同税率的货物来抵扣的。征税是17%的货物，那么只能是抵扣按照17%征税的货物的增值税。3%的票只能作为征税3%的货物的增值税。根据提问的例子得出的结算答案：30000/（1+17%）*17%=4358.974359。如果要3%的进项税票的话，那就是含税金额[4359/0.03]*1.03=149659。一般增值税是价外税...
