补交增值税会计分录
4个回答财税会计专题活动
- 借应交税费-补交增值税3500，贷利润分配-末分配利润；成本是倒推出来的；所得税，借所得税费用，贷应交所得税，看是否对你有帮助
- 1、补缴增值税：借：应缴税金-未缴增值税3500
贷：银行存款3500
2、调整以前年度损益因税费影响的损益：
借：以前年度损益调整 350
贷：应缴税金-城建税245
贷：其他应交款-教育费附加105
借：利润分配-未分配利润350
贷：以前年度损益调整350
3、调整以前年度利润变动影响的权益：
借：盈余公积-法定盈余公积35（假定10%）
盈余公积-法定公益金17.5(假定5%）
贷：利润分配-未分配利润52.5 - 一、提取补交税款
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（销项税额或进项税额转出）
贷：应交税费-应交城市维护建设税
待：其他应交款-教育费附加
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未缴增值税
二、缴纳税款
借：应交税费-未缴增值税
借：应交税费-应交城建税
借：其他应交款-教育费附加
三、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 - 你应该搞清楚什么原因才能做处理，成本跟增值税一点关系没有。
一、税款滞纳金:借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为...
（1）缴税时 借：应交税金（应交增值税）补交增值税 贷：银行存款 （2）月末转账 借：以前年度损益调整 贷：应交税金（应交增值税）补交增值税 借：利润分配（未分配利润）贷：以前年度损益调整
1、计提时应做的会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时应做的会计分录：借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税时应做的会计分录：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款/库存现金 补缴企业所得税会计分录 1、补...
本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款4...
补交增值税的会计分录 一、补交当年的增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款等 二、补交以前年度的增值税 1、计提时的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时的会计分录 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值...
