您好，关于您回答的 差额交增值税的会计分录怎么做 的一点疑惑
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- 增值税下一般设置销项税额、进项税额、进项税额转出、未交税金、已交税金等明细科目。平时，销项税额、进项税额转出的发生额登记在贷方，进项税额的发生额登记在借方，月末，上述明细科目余额一般为零，因此在月末要做“转入未交税金”处理，这样的话，有贷方余额的，做“借记”处理，相反，有借方余额的，做“贷记”处理，将余额都转入“未交税金”，如果期末“未交税金”贷方有余额，表明有应缴纳的增值税金，那么次月就要申报缴纳；如果“未交税金”期末余额在借方，则表示有留抵税额，这样的话就不用交税了。次月交纳上月应缴纳的增值税，先借记“已交税金”，在转销计入“未交税金”，在下个月发生增值税之前，将“未交税金”转平。
一、一般纳税人的会计处理1、在“应交税费-应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；同时，“主营业务收入”、“主营业务成本”等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算。2、企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项...
您好，我是财务健身达人，很高兴回答您的问题。纳税人按差额缴纳增值税时要提交资料备案。根据国税总局网站信息，差额纳税的纳税人，在增值税申报时要提交的资料：纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，还应报送...
①金融商品转让，不得开具增值税专用发票。②部分经营金融保险业务的机构发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收为应收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定交纳增值税。③单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让的，买入价的确定：...
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旅行社甲公司，选择差额征税，2023年4月含税销售额424000元，扣除额318000元。（一）账务处理 1. 支付扣除费用 借：主营业务成本 318000 贷：银行存款 318000 2. 抵减销项税额，调整成本 借：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） 18000 贷：主营业务成本 18000 3. 开票，确认收入 借：银行存款...
