开增值税专用发票税率开错了怎么办

开增值税专用发票税率开错了怎么办
  • 因纳税人操作失误,导致使用 管理新系统开出的发票税率(征收率)错误,数据已上传且已跨月,导致无 确申报。如何进行纳税申报?对开错的发票如何处理?
    操作:
    1.纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
    2.次月开具红字发票,再开具蓝字发票;
    3.如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额。
    具体参考:
    1.《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票。
    2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第二十五条第一款规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。”
  • 咨询热线 ZI XUN RE XIAN
    您好,增值税专用发票是增值税计算和管理中重要的、决定性的、合法的专用发票。请问如果增值税进项发票的个别项目开错,那么该如何处理呢?
    专业解答
    根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》的规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记账联作账务处理,可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
    销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。因此,作为购货方可以将发票联和抵扣联退回销货方,要求销货方重新开具。销货方应按上述国税函〔2003〕962号有关规定处理。
  • 作废发票,重新开具。

    1、当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;隔月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告;

    2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的,则只能开红字不能直接作废【摘要】
    前几年的发票税率开错了怎么办【提问】
    作废发票,重新开具。

    1、当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;隔月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告;

    2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的,则只能开红字不能直接作废【回答】
    希望可以帮到您【回答】
  • 应当作废重开。或者申请开具红字发票,然后重新开具。
  • 税率开错了会造成销售方交纳的税款增加或减少,会造成购货方可以抵扣的税额增加或者减少。一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错,收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理,开具时发现有误的,可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”,在纸质发票也要标明“作废”。作废发票...

  • 增值税票税率开错了,纳税人应持增值税纳税申报表等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;次月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供...

  • 1、发票符合作废条件可及时作废 一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错,收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”,作废发票必须收回原发票全部联次。增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件:①收到退回的发票...

  • 税率开错申报增值税方法:1、纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;2、次月开具红字发票,再开具蓝字发票;3、如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额。一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错,收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废...

  • 发票若出现税率开错的情况,通常需要采取一系列步骤来修正。若发现当月开具的增值税普通发票税率错误,应首先收回所有联次,然后作废并重新开具正确的发票。如果是隔月才发现的问题,可以先开具一张红字发票冲销原发票,然后重新开具正确的发票,无需特别向税务局提交申请报告。值得注意的是,如果在增值税防伪...

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