营业税计提
3个回答财税会计专题活动
- 不应考虑分包抵扣部分。因为你这是营业税，是价内税，分包成本就是你的经营成本。而总包收入才是你的收入。你的总包利润应该考虑到扣除总包为基数的营业税，以及分包成本。
比如你的总包工程是 100万（假设都是施工费用），其中你把40万的工程拿出去分包，分包价款是35万 。在这个总包工程中，你的营业税计税基础应该是 100万，而不是65万。营业税是以收入为基数计算的，不是以毛利为基数计算的，所以不应抵扣。 - 补充回答：营业税及附加按照天津市的标准是5.55%，如果是手撕票，那就是差不多8%~10%了，因为手撕票包含了所得税
- 对，确实是这么做
一般来说呢，反生营业税的企业还要再根据营业税金额计提附加税，比如城建税、教育费附加等
月末时，进行营业税计提操作，会计处理如下：借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费-应交营业税”、“应交税费-应交城建税”与“应交税费-应交教育费附加”科目。季度末，次月进行纳税申报时，将前面计提的税额汇总填列。若在对账时发现账面不平，可能是因为记账处理不当。正确的操作应当是借记...
营业税计提是指对企业应缴纳的营业税进行预先计算并记录在账的过程。营业税是一种流转税，针对企业或个人的营业收入进行征收。计提营业税是指企业根据税法规定，在营业收入产生后，按照相应的税率计算出应缴纳的营业税金额，并记录在企业的账簿中。这一过程是税务处理的重要环节，有助于企业合理预测和规划...
营业税计提时间说明 1. 应税行为发生日计提：营业税通常是在提供应税服务的当天进行计提。比如，企业提供的销售、转让土地使用权等应税服务，在提供服务的那一天就应该计提营业税。这是基于营业税是对服务流转过程中的增值额进行征税的原则。2. 收到款项时计提：在某些情况下，营业税会在企业收到服务款...
企业在提供应税服务并收到相应的款项后，即产生了应纳税款。这是最常见的营业税计提时间，确保企业及时履行纳税义务。2. 预付账款情况下营业税的计提。在某些情况下，企业可能会收到客户的预付账款。在这种情况下，营业税的计提时间可能会根据具体的合同条款和当地税法来确定。如果合同中明确规定了服务提...
计提时：借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
