增值税纳税问题
- 销项税468355.66-上期留抵219199.23=249156.43
本期应交税3223388.96*2.5%=80584.72
还差进项税249156.43-80584.72=168571.71
需要进项票168571.71/0.17=991598.29 - 税负=应纳税额/销售收入。
应交10108元 - 进项税16857.71元,
应交税金80584.72 - 要进货1465626.06（含税），缴纳增值税68875.83
- 需要进项票（含税）1160170元
交税：80584。72元
一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定情形外)二、简易...
一般纳税人增值税计算，还应该要注意进项票的认证、进销发票的抵扣金额、应缴纳的增值税以及进项税转出的有关情况。你要明确的是，一般纳税人的增值税进项税额是能够抵扣销项税额的。通常情况下，一般纳税人的增值税计算是能够参照公式“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”的公式来进行计算。还有就是：...
销售使用过的设备缴纳增值税情况如下：1、一般纳税人销售自己使用过的固定资产：（1）销售自己使用过的2023年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；（2）2023年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2023年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%...
增值税一般纳税人应纳税额计算准确与否,不仅取决于纳税人计税销售额的计算准确,而且还取决于纳税人的进项税额的计算准确与否,因此,在对当期进项税额审查中,应对以下几个方面加以审查:一是准予从销项税额中抵扣的进项税额;二是不得从销项税额中抵扣的进项税额;三是进项税额抵扣时限;四是扣减发生期进项税额。在实际中,...
计算公司每月应交的增值税，要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人 1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额...
