精选财税：企业内部借款要交增值税吗
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- 1、企业借款给个人要交增值税吗？
企业借款给个人，如果约定了借款利息的，企业应对借款利息收入缴纳增值税。
如果企业企业无偿借款给员工，是需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。
因为根据财税〔2016〕36号文规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。所以，无偿借款给个人，需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。
2、个人借款给企业要交增值税吗？
个人借款给公司不需要缴纳增值税。
如果个人收取了借款利息会涉及个人所得税的，按20%税率缴纳。具体要与企业签好借贷相关的协议及明确双方的义务与权益等事项。
3、关联企业间借款要交增值税吗？
不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按贷款服务交增值税。纳税人与其关联企业之间的业务往来有下列情形之一的，税务机关可以调整其应纳税额：融通资金所支付或者收取的利息超过或者低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额，或者利率超过或者低于同类业务的正常利率；
因此关联企业间的资金占用或借款，出借方是需要根据同期同类贷款利率计算出借方的利息收入缴纳增值税。
1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税；2、对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值税。政策一、财税〔2019...
企业在面临无息借款时，是否需要缴纳增值税，这一问题需根据具体情况区分处理。首先，对于非企业集团内部单位间的资金无偿借贷行为，应遵循税务规定视同销售缴纳增值税。其次，针对企业集团内部单位，包括企业集团之间的资金无偿借贷行为，根据财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条...
其四，财税〔2019〕20号第三条规定：2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。其五，
随着营业税时代的结束，营改增的实施带来了新的变化。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，无偿提供服务的视同销售行为，需缴纳增值税。财税[2016]36号附件1明确了贷款服务的增值税征收方式，即企业集团内单位的资金无偿借贷行为应被视为贷款服务，需缴纳增值税。财税[2016]36号附件1...
个人向单位提供贷款服务，收取的利息，需要缴纳3%增值税。单位支付利息时，个人应向税务机关申请 的 ，月利息收入不超过15万元（或者季度收入不超过45万元的）， 时享受免增值税及附加税的优惠。注：具体以 发票时当地税务机关要求为准。2、企业所得税企业向内部职工或其他人员借款的...
