会计从业里的会计基础的增值税问题
1个回答财税会计专题活动
- 请看以下详细解释：
（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税。
（二）月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税）
（三）当月缴纳本月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税金—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。
（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税金—未交增值税”贷记“银行存款”。
（五）“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
（六）“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。
1.应收账款=1000000*（1-0.1）*（1+0.17）=1053000 2.账务处理 借：应收账款 1053000 贷：主营业务收入 900000 应交税费-应交增值税（销项）153000 3.B 4. 4月19日支付货款，现金折扣=900000*0.01=9000，实收1044000 借：银行存款 1044000 财务费用 9000 贷：应收账款 1053000 5. 毛利=...
增值税是以（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税，但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法，即根据销售商品或劳务的销售...
一般纳税人增值税是否计入成本?答：增值税是一种价外税。增值税一般纳税人在购进货物或者劳务、服务而取得增值是专用发票的时候，应当按照所取得的增值税专用发票金额计入相关成本/费用。税额应当在应交税费-应交增值税-进项税额计入。借：原材料(在建工程、固定资产)相关成本金额(价款部分)应交税费-应交...
增值税是一种在会计领域中的流转税。增值税是一种针对商品或服务增值部分所征收的税收。当企业在进行生产经营活动时，会发生商品或服务的购买和销售，其中的增值部分就是增值税的征税基础。下面将详细解释增值税的相关内容。增值税是一种间接税，其特点是在商品或服务的生产流通环节中，每个环节都根据增值...
分录就不写了，应该会吧 增值税率17 进行价税分离，得到不含税价款：117000/(1+17%)=100000 计算增值税：100000 x 17%=17000
