补缴增值税账务及申报处理
1个回答财税会计专题活动
- 您好，补交的增值税应先根据用途计提到增值税中，如是未申报收入，则要连收入一起做，如果是抵扣了不该抵扣的进项税，则要先做进项税转出。
1.调账 借：应收账款等检查对应的科目 贷：应交税金--增值税检查调整 2.确认未缴款 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 3.上缴 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出借：营业外支出 贷：现金 同时还要补提城建税和教育费附加。按您补充的数据，需要先把每一笔补缴的税款转入未交增值税，然后一起申报缴纳，滞纳金全部计入营业外支出。
1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...
1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的会计处理。例如，如果补缴的...
补交增值税的账务处理如下：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。1、确认补交增值税的金额；2、在会计系统中录入补交增值税的会计分录，借方记应交税费-未交增值税，贷方记银行存款；3、执行会计分录后，系统会自动减少未交增值税的余额，并减少相应的银行存款余额；4、确保所有操作符合会计准则和税务...
1：应作销售而未作导致少记销项税额的调整分录：借：应收账款（库存现金等）贷：主营业务收入 应交税费——增值税检查调整 2：将购买的货物用于集体福利、个人消费、非应税项目而多抵进项税额的调整分录：借：应付职工薪酬(在建工程、固定资产等)贷：应交税费——增值税检查调整 3：因取得假发票，...
补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...
