小规模纳税人增值税、所得税及其他税费问题
- 小规模是没有进项发票一说的
你说的进项是指营业收入吧
交的200元可以看作预交税金的。列入应交税金---应交增值税---已交税金的借方。
预交的增值税可以不用交相应的营业税金及附加，其他相关的地税等。如果确认一并交了。全部当正常作应交税金借方处理。 - 暂时挂在“应交税金”借方上吧，年终的时候一并处理多好
- 借：应交税费--应交增值税----已交税金，应交税费--所得税，其他应交款--城维税等，贷：银行存款，
小规模纳税人需要缴纳增值税、企业所得税和个人所得税，其中增值税是最重要的一种税种。小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的企业。根据国家税务总局的规定，小规模纳税人需要缴纳增值税、企业所得税和个人所得税。其中，增值税是最重要的一种税种。对于小规模纳税人来说，增值税是必须缴纳的税种...
小规模纳税人适用征收率，不是税率。通常情况下，小规模纳税人适用3%的征收率，但营改增试点的部分特殊项目，适用5%的征收率。一、小规模纳税人的税率是：1、小规模纳税人的增值税征收率3％。2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家...
1 、增值税。小规模纳税人税率为3%。2 、城建税【增值税+消费税】纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。3 、教育附加费【增值税+消费税】纳税额*3%。4 、地方教育费附加【增值税+消费...
法律主观：一、 小规模纳税人 的税率是： 1、小规模纳税人的 增值税 征收率3％．2、所得税税率： 一般企业所得税的税率为25%。 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 二、企业所得税计算不是按营业收入的25...
1.2022年,小规模增值税纳税人继续征收1%的税率;月销售额低于15万元(增值税普票),增值税免税。 2.年应纳税额不足100万元的小型微利企业和个体户,按2.5%的征收率缴纳企业所得税;100万元至300万元按10%的征收率缴纳。 3.制造业中小微企业可享受2022年第一季度减缓缴纳.第二季度部分税费。 4.小微企业中,生产性服...
