帮我看下这个会计分录对不对？如果不对该怎么做？
3个回答财税会计专题活动
- 1、
有点不对
1）非常损失，计入“营业外支出”科目
2）保险赔款，计入“其他应收款”科目
3）正常损失，计入“管理费用”科目
批准前：
借：待处理财产损损溢-待处理流动资产损溢480000
贷：原材料480000
批准后
借：营业外支出35000
借：其他应收款-保险公司10000
借：管理费用3000
贷：待处理财产损损溢-待处理流动资产损溢480000
2、有点不对，增值税不可以结转到“营业税金及附加”科目。“营业税金及附加”科目核算企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。
1）销售产品
借：应收账款 702000
贷：主营营业收入 600000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）102000
2）结转成本
借：主营业务成本420000
贷:库存商品420000
3）12月31日结转“本年利润”科目
借：主营业务收入 600000
贷：本年利润 600000
借：本年利润420000
贷：主营业务成本 420000 - 1借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 48000
贷：原材料48000
借：其他应收款10000
营业外支出25000
管理费用13000
贷；待处理财产损益-待处理流动资产损益 48000
（合理损耗计入管理费用的）
2借：应收账款 702000
贷：主营营业收入 600000
应交税费-应交增值税（销项税）102000
借：主营业务成本420000
贷:库存商品420000
借：主营业务收入 600000
贷：本年利润 600000
借：本年利润420000
贷：主营业务成本 420000 - 1,若天虹公司盘亏的材料是原材料则
借：待处理财产损益-待处理流动财产损益48000
贷：其他应收款-XX保险公司 10000
营业外支出 25000
管理费用 13000
若为固定资产则应根据计提的折旧以及固定资产减值准备作如下分录
借：待处理财产损益-待处理固定资产损益
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2，实现销售的分录应为
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
营业税金及附加核算的是：消费税，营业税，城建税，教育费附加及土地增值税。增值税的进项及销项可以抵扣，需要结转的只有损益类。
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
主营业务收入增加，库存商品减少，是两笔分录：借：现金、银行存款 贷：主营业务收入 同时，转成本 借：主营业务成本6000 贷：库存商品6000
这第一个分录是错的，不能用当年的成本去核减以前年度的未分配利润，当年的营业成本应该在当年的损益中核算。借：营业收入 120000 贷：营业成本 96000 存货 24000 这第二个分录也是错的，看前两步象个结转损益的分录，但存货参于其中就错了，结转损益应该全部是损益类科目，不该有资产类科目。
回答：六月底支付该季度利息时 借:财务费用——应付利息 15 000 贷:银行存款 15 000 该分录的借方应该是“应付利息”既 借:应付利息 15000 贷:银行存款 就是因为一起结算利息费用较高 ,故每个月计提,假如这个分录还财务费用的话,那么财务费用不就进了两次?
1,租金应计入管理费用 6，发放工资就是应付职工薪酬，课本上就这样说的。10，我觉着是库存商品，存货也对吧。原材料不对
要提醒你的是，编制报表必须是在账务处理完成后，只要会计分录是对的，账记好了，余额和发生额都结出来了，报表就好填，不要瞎编。另外，建议你买点有关会计的书看看，首先把会计原理搞懂，会计科目的应用掌握，因为在这里不可能详细的讲各项业务的处理。如果有具体的问题可以追问。
