求助：小规模纳税人，款先付，货后到，发票不知道什么时候到，账务处理。
- 应付账款一个是暂估，一个是正常结算，暂估科目余额就体现的是供应商欠开发票数！
- 首先说你收到产品暂估入库不是你理解的那样：
应该是这样：收到货时未到发票：借：库存商品
贷：应付账款-暂估商品-XX公司
付款时借：应付账款-XX公司
贷银行存款
下月初不用冲红（但有的软件必须做红冲，当月不来发票再做一次暂估）
来发票时把上月原科目冲红：借：库存商品 （红字）
贷：应付账款-暂估商品-XX公司（红字）
再做一笔（按实际发票数额）借：库存商品
贷：应付账款-XX公司
如果按你那样走如果当月该产品有销售或领出，你无法结转成本的
另建议所有购货都要通过应付账款，即使是现付也要走，这样的好处是能看出供应商全部进货的付款，方便对账（如果你有直接付款不走应付，有的挂账后付款，一是不方便对账，二是做现金流量表也不方便哈）
以上供参考。 - 款先付：借：材料采购
贷：银行存款
对于一般纳税人，第一步是借记“预付账款”账户，贷记“银行存款”账户，以反映预付的货款。随后，当收到发票时，需要借记“库存商品”或“原材料”账户，以及“应交税费--应交增值税（进项税额）”账户，贷记“预付账款”账户。这一操作旨在记录收到的货物价值及相应的增值税进项税额。小规模纳税人处...
1、把钱存入A公司账户时 借：预付账款 贷：银行存款 2、A公司退回抽取部分货款的现金时 借：现金 贷：预付账款 同时将退回现金存入银行时，借：银行存款 贷：现金 3、根据发票账单所列金额、税额等 小规模纳税人，借：原材料（或库存商品）贷：预付账款 一般纳税人： 借：原材料 应交税金——...
借：银行存款（或现金）10000元 贷：预收账款—某公司10000元 进回20000元货入库时：（1）小规模纳税人做如下分录：借：库存商品：20000元 贷：银行存款：20000元 （2）一般纳税人做如下分录：借：库存商品：17094.02元 应交税金—增值税（进项税）2905.98元 贷：银行存款：20000.00元 给客户发货...
因为属于小规模纳税人，所以按照规定，不能进行进项税抵扣。1.购入时会计分录：借：库存商品 贷：银行存款 2.销售时会计分录：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 此时购买货款已付，商品也已经到货，虽然发票购货暂时未到，可以先做会计凭证，等发票到了附在凭证...
预先垫付货款的会计处理，对于企业预付款给供应商的情况，可以按照以下方式进行账务处理：1. 当预付款时，应作如下分录：贷：银行存款 2. 收到供应商发票时，应作如下分录：借：应交税费--应交增值税(进项税额)【小规模纳税人无需此分录】贷：预付账款--XX 预付账款是企业在购货合同中，按照合同...
