外贸企业与生产企业进出口退税有什么区别？
3个回答财税会计专题活动
- 1.国家为鼓励外贸企业出口，提高我国出口国际竞争力，对外贸企业出口货物实行退免税政策，即免征增值税销项税，退增值税进项税。比如一外贸企业采购一批产品价税合计为11700元（10000+10000X0.17），货物出口后持进货 及相关退税单据申请退税，国家税务机关推给企业1700（暂定退税率为17％）。这样你的进货成本实际为10000元，你就可以按此价格核算对外报价。
2.国家为鼓励生产企业出口，采用免抵退政策。即出口货物免征销项税的同时，可以用免抵税额冲减当期应缴税额，企业自开办之曰期一年后，当免抵税额大于应缴税额时，退两者差额。（退免税额＝FOB价X汇率X退税率）
举例说明一生产企业采购2吨原料，每吨价税合计10000+10000x0.17＝11700。当期2吨原料的进项税为2x10000X0.17＝3400。其中一吨加工后内销，价税合计为30000+30000x0.17＝35100。至此销项税为5100。当期应交增值税5100-3400＝1700。但另一吨原料企业用于出口FOB价格折合人民币10000，假设退税率为17％，退免税额为1700。当期该企业应缴税款为1700－1700＝0即当期内销货物应交的3400元增值税中，用于出口货物原料的进项税冲减了1700，出口货物退免税额冲减了1700。如果出口货物FOB价折合人民币价格高于10000时，当期税务机关就要退给你税款了。
生产企业当期进项税额大于销项税额的差额称为留抵税额。当期留抵税额与当期免抵退税额的关系如下：
当期留抵税额≤当期免抵退税额
当期应退税额＝当期留抵税额
当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额
当期留抵税额＞当期免抵退税额
当期应退税额＝当期免抵退税额
当期免抵税额＝0 - 外贸企业退税赚了差价，生产企业没有让外贸企业赚价差。
- 没有区别
生产企业的出口退税和外贸企业的出口退税在流程和税款处理上有显著区别。生产企业在出口商品时，采用的是先免后抵的退税政策。这意味着在出口商品时，企业无需预先缴纳增值税，而是直接享受出口退税政策，将退税额用于抵消应交税额。这种模式减少了企业的资金占用，提高了资金周转效率，有助于企业更加灵活地...
生产企业的出口退税和外贸企业的出口退税主要区别在于退税流程与操作方式上。生产企业在进行出口时，采用的是"先免后抵"的模式，即不需要预先支付任何税款，然后在退税时，利用获得的退税额去抵消应交的税款。这种操作方式简化了退税流程，降低了企业的财务压力。相比之下，外贸企业则采用"先交后退"的模式。
生产企业的出口退税与外贸企业的出口退税存在主要区别。生产企业的出口退税流程是先免后抵，即在出口时不需要预先交税，之后通过退税来抵消应交税额。相反，外贸企业采用先交后退的模式，支付货款给工厂时，这部分费用中已包含了增值税。国家根据退税率和发票面额，将退税退还给外贸企业。在出口退税操作上，...
若生产企业产品完全出口，无内销，则纳税申报时，所有进项仅作为留底数，即内销销项为零。因此，出口环节的退税等于“零抵税”。此时，生产企业与外贸企业之间的区别主要体现在适用退税率及计算退税金额的不同。
生产型和贸易型公司退税区别：生产企业实行免、抵、退税方法，并且生产企业只能出口本企业经营范围内的产品。外贸企业实行免、退税方法，即对本环节中的增值部分免税，进项税额退税；所退税额是国内采购部分发生的增值税。外贸型企业对于出口商品没有限制，只要是在国内采购并且开具 的产品都可以退，...
