本期认证相符且本期未申报抵扣是什么意思？
3个回答财税会计专题活动
- 本期认证相符且本期未申报抵扣：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。
- 本期认证相符且本期未申报抵扣意思就是让你填本期的 进项税已经通过认证，但尚未申报抵扣的数。如实填就可以了。长期进项大于销项,有些票就不要认证,过期作废即可。
- 纳税申报表附列资料(二)中，共分为四大项，即：申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额及其他。其中在发生让营改增主体困惑的地方主要是第一与第三项下的本期认证相符且本期申报抵扣、本期认证相符且本期未申报抵扣两个内容。根据填表说明，二者之间的说明列示如下：
（1） 本期认证相符且本期申报抵扣：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
（2） 本期认证相符且本期未申报抵扣：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。
本期认证相符且本期未申报抵扣”的进项税不可以抵扣，相关法律法规如下：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）及其附列资料填表说明》第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符...
结论:本期认证相符且本期未申报抵扣”的进项税不可以抵扣。 解析: 本期认证相符且本期未申报抵扣”:反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况。(此处增值税专用发票均...
“本期认证相符且本期未申报抵扣”,其意思就是让你填本期的 进项税已经通过认证，但尚未申报抵扣的数。你就如实填吧！希望可以帮到您，谢谢。
（2） 本期认证相符且本期未申报抵扣：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。
对于处于辅导期的一般纳税人，情况则有所不同。在这一阶段，企业需要等待税务机关完成交叉比对才能进行抵扣。如果企业在当期通过了认证，但尚未得到税务机关的交叉比对结果，则需要将这笔认证信息填写在“本期认证相符且本期未申报抵扣”这一栏中。这表明认证信息已通过，但抵扣流程尚未完成。这两个栏目的...
