本月忘记选减免税政策多交地方教育费附加税怎么办
- 一、补缴增值税，城建税、教育费附加也要补缴。 二、补了地税后怎样做会计分录？ 1、补上月会计分录？ （1）补提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）补缴时分录 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款等 2、补上年会计分录？ （1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）补缴时分录 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款等 2009-03-19 14:48 补充问题 那还有防洪费与个人所得税呢? 1、个人所得税计税依据是工资薪金，与增值税无关，不用补缴。 2、防洪费是按照收入的一定比例计算提取。 3、补交增值税，只能涉及城建税和教育费附加。因为，城建税和教育费附加是根据增值税计算提取的。
教育费附加账务处理 借：税金及附加 贷：应交税费—应交教育费附加 实际支付时：借：应交税费—应交教育费附加 贷：银行存款 教育费附加如何减免？教育费附加按照减免后实际缴纳的增值税、消费税税额计征，随着增值税、消费税的减免而减免。因减免税而对增值税、消费税进行退库的，可同时对已征收的教育...
1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额.2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额.3、一般小规模纳税人征收率为3%.即为不含税销售额*3%.1、小规模纳税人,缴纳增值税后,不能忘记缴纳其他的附加税.例如,城建税、教育费附加和地方教育费附加.这三者的税率,根据不同的地区有所差...
应该免附加税费:借:应交税费--应交城建税、教育费附加、地方教育费附加等贷:营业外收入--补贴收入或税收减免小规模纳税人是否可以享受教育费附加的优惠政策是可以享受优惠政策的,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额...
换算公式为：减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。【政策依据】1.《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2022年第4号）2.《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主...
纳税人符合条件但未及时申报享受“六税两费”减免优惠的，可依法申请抵减以后纳税期的应纳税费款或者申请退还。六、其他 (一) 本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》(2019年第5号)自2022年1月1日起...
